Details zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
22 | Nettozinsertrag
| in Millionen Euro | 2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Zinserträge | 1.429,5 | 1.584,8 |
Barreserve | 3,8 | 5,7 |
Handelsaktiva | 284,7 | 202,9 |
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögensgegenstände | 105,6 | 134,0 |
Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 221,5 | 103,2 |
Kredite und Forderungen | 798,5 | 886,9 |
Bis zur Endfälligkeit gehaltene Wertpapiere | 15,4 | 252,1 |
| Zinsaufwendungen | -787,4 | -1.028,1 |
Handelspassiva | -114,3 | -99,9 |
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten | -257,0 | -288,1 |
Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten | -416,1 | -640,1 |
Andere Verbindlichkeiten | – | – |
| Dividendenerträge | 7,8 | 7,6 |
Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 7,8 | 7,6 |
| Nettozinsertrag | 649,9 | 564,3 |
Die Zinsen und zinsähnlichen Erträge werden grundsätzlich periodengerecht abgegrenzt. In den Zinserträgen wird auch die periodengerechte Verteilung des Agios der Wertpapiere des Finanzanlagevermögens ausgewiesen. Die Zinsen auf wertberichtigte Forderungen beliefen sich in der Berichtsperiode 2010 auf 15,5 Mio EUR (2009: 10,8 Mio EUR).
23 | Provisionsüberschuss
Der Provisionsüberschuss gliedert sich wie folgt auf die einzelnen Geschäftsbereiche der BAWAG P.S.K.:
| in Millionen Euro | 2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Zahlungsverkehr | 151,8 |
151,1 |
| Kreditgeschäft | 28,3 |
26,1 |
| Wertpapier- und Depotgeschäft | 36,7 |
36,2 |
| Ausland / Devisen / Valuten | 0,4 | 0,4 |
| Postvergütung | -73,0 |
-80,5 |
| Sonstige Dienstleistungen | 20,9 |
21,5 |
| Aufwand für die von der Republik Österreich gewährte Garantie |
-5,7 | – |
| Provisionsüberschuss | 159,4 |
154,8 |
Auf die von der Republik Österreich für bestimmte Aktiva in der Höhe von maximal 400 Mio gewährte Garantie wurde mit Wirkung vom 22. Juni 2010 verzichtet.
24 | Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden
| in Millionen Euro | 2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Realisierte Gewinne (Verluste) aus nicht erfolgswirksam zum Zeitwert bilanzierten finanziellen Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten (netto) | 209,2 |
-27,1 |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 55,5 |
10,0 |
| Kredite und Forderungen (einschließlich Finanzierungsleasing) | 1,7 |
-2,1 |
| Bis zur Endfälligkeit gehaltene Wertpapiere | 130,7 |
-35,1 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten | 0,1 |
0,1 |
| Ergebnis aus dem Verkauf von konsolidierten Tochterunternehmen | 21,2 |
– |
| Gewinne (Verluste) aus finanziellen Vermögensgegenständen im Handelsbestand (netto) | 23,0 |
96,1 |
| Zinsinstrumente und damit zusammenhängende Derivate | 24,0 | -46,0 |
| Devisenhandel | 11,2 |
4,8 |
| Kreditrisikoinstrumente und Kreditderivate | -12,2 |
137,3 |
| Gewinne (Verluste) aus erfolgswirksam zum Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten (netto) | -82,9 |
266,1 |
| Gewinne (Verluste) aus der Bilanzierung von Fair-Value-Hedges | 14,3 |
-10,2 |
| Zeitwertanpassung des Grundgeschäfts | -33,2 |
-6,7 |
| Zeitwertanpassung des Sicherungsinstruments | 47,5 |
-3,5 |
| Erfolgsbeiträge aus Währungsumrechnung (netto) | 3,5 |
0,6 |
| Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden | 167,1 |
325,5 |
Die Position Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden wird wesentlich von der Bewertung unserer Veranlagungen und Eigenen Emissionen sowie von Gewinnen aus dem Verkauf von Wertpapieren beeinflusst.
Aus dem Handel mit Wertpapieren und Derivaten erzielte der Bereich Financial Markets im laufenden Geschäftsjahr ein Ergebnis von 19,2 Mio EUR.
Wie auch im Vorjahr kam es im Jahr 2010 zu einer weiteren Verringerung der Risikoaufschläge am Kapitalmarkt. Dies führte zu positiven Bewertungsergebnissen im Bereich des strukturierten Kreditportfolios in Höhe von 28,8 Mio EUR sowie realisierten Gewinnen aus dem Verkauf und der Tilgung aus dem strukturierten Kreditportfolio in Höhe von 10,3 Mio EUR.
Aus dem Verkauf von assoziierten Unternehmen und Tochterunternehmen konnten weitere 21,2 Mio EUR erfolgswirksam vereinnahmt werden.
Aufgrund einer geänderten Investmentstrategie und im Rahmen der Zinspositionierung kam es im laufenden Geschäftsjahr zu Verkäufen von Wertpapieren und Gewinnrealisationen. Diese Gewinne wurden zur Abdeckung von Aufwendungen aus der erfolgswirksamen Bewertung der zum Fair Value bilanzierten Eigenen Emissionen und sonstiger Auswirkungen aus Hedging Maßnahmen und Bewertungen verwendet. Insgesamt ergab sich aus diesen Maßnahmen ein positiver Überschuss von rund 76 Mio EUR.
25 | Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen
| in Millionen Euro | 2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Ergebnis aus Investment Properties | 4,5 | 3,8 |
| Ergebnis aus Sachanlagenabgang | 0,2 | 7,0 |
| Ergebnis aus dem Einzelhandel | -10,8 | -9,2 |
| Übrige betriebliche Erträge und Aufwendungen | 1,7 | 28,3 |
| Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen | -4,4 | 29,9 |
Die Erträge aus fremdvermieteten Grundstücken und Gebäuden betrugen im Geschäftsjahr 2010 6,8 Mio EUR (2009: 6,8 Mio EUR); die Aufwendungen beliefen sich auf 1,9 Mio EUR (2009: 2,5 Mio EUR). Die Leerstehungskosten betrugen 2010 0,4 Mio EUR (2009: 0,4 Mio EUR).
26 | Verwaltungsaufwand
| in Millionen Euro | 2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Personalaufwand | -371,7 |
-348,9 |
| Löhne und Gehälter | -279,2 |
-259,6 |
| Gesetzlich vorgeschriebener Sozialaufwand | -62,4 |
-60,5 |
| Freiwilliger Sozialaufwand | -4,5 |
-3,8 |
| Aufwand Altersvorsorge | -6,0 |
-6,0 |
| Dotierung / Auflösung Pensionsrückstellung | -12,9 |
-11,2 |
| Dotierung / Auflösung Abfertigungsrückstellung | -4,1 |
-5,3 |
| Dotierung / Auflösung Jubiläumsgeldrückstellung | -1,5 | -1,4 |
| Aufwand betriebliche Mitarbeitervorsorgekasse | -1,1 |
-1,1 |
| Sonstiger Verwaltungsaufwand | -172,8 |
-178,8 |
| Verwaltungsaufwand | -544,5 |
-527,7 |
Der Aufwand Altersvorsorge enthält beitragsorientierte Pensionskassenbeiträge.
Der sonstige Verwaltungsaufwand enthält unter anderem Werbeaufwendungen, Beratungskosten, Mietaufwand und EDV-Kosten.
Der Personalaufwand enthält Restrukturierungsaufwendungen von 25,8 Mio EUR, die im Rahmen unseres Effizienz- und Produktivitätssteigerungsprogramms entstanden. Ohne Berücksichtigung der Restrukturierungsaufwendungen konnten die laufenden Personal- und Sachkosten um weitere 9,0 Mio EUR reduziert werden.
27 | Planmäßige Abschreibungen aus immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen
| in Millionen Euro | 2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Planmäßige Abschreibungen | ||
aus immateriellen Vermögensgegenständen |
-36,4 |
-37,8 |
aus Sachanlagen |
-37,4 |
-42,6 |
| Planmäßige Abschreibungen | -73,8 |
-80,4 |
28 | Rückstellungen und Wertberichtigungen
| in Millionen Euro | 2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Veränderung von Rückstellungen für Kreditrisiken |
2,3 |
7,9 |
| Wertberichtigungen von finanziellen Vermögenswerten | -182,0 |
-241,5 |
| Wertberichtigungen von nicht finanziellen Vermögenswerten | -20,0 |
-3,1 |
| Rückstellungen und Wertberichtigungen | -199,7 |
-236,7 |
Wertberichtigungen von finanziellen Vermögenswerten
| in Millionen Euro | 2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Finanzielle Vermögensgegenstände zu Anschaffungskosten | -42,2 |
-8,8 |
| Zur Veräußerung verfügbare, erfolgsneutral bewertete, finanzielle Vermögenswerte |
-1,9 | – |
| Bis zur Endfälligkeit gehaltene Wertpapiere zu fortgeführten Anschaffungskosten | – | -50,3 |
| Kredite und Forderungen zu fortgeführten Anschaffungskosten (einschließlich Finanzierungsleasing) | -137,9 |
-182,4 |
| Direktabschreibungen sowie Wertberichtigungen für Forderungen an Kreditinstitute und Kunden | -241,3 |
-252,9 |
| Auflösung Wertberichtigung für Forderungen an Kreditinstitute und Kunden | 101,7 |
69,5 |
| Nachträgliche Eingänge ausgebuchter Forderungen | 1,7 |
1,0 |
| Verluste aus der Wertminderung von nicht zum Zeitwert bilanzierten finanziellen Vermögensgegenständen | 182,0 |
-241,5 |
Die Wertberichtigungen von Bis zur Endfälligkeit gehaltenen Wertpapieren im Jahr 2009 betreffen mit 48,1 Mio EUR Bewertungen des strukturierten Kreditportfolios. Im laufenden Geschäftsjahr waren keine Wertberichtigungen für das strukturierte Kreditportfolio erforderlich.
Wertberichtigungen von nicht finanziellen Vermögenswerten
Die folgende Tabelle zeigt die außerplanmäßigen Abschreibungen und Zuschreibungen, welche für einzelne nicht finanzielle Vermögenswerte erfasst wurden.| in Millionen Euro | 2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Grundstücke, Anlagen und Gebäude | -8,4 |
0,5 |
| Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien | -3,6 |
-1,0 |
| Immaterielle Vermögensgegenstände | -8,0 |
-2,6 |
Geschäfts- oder Firmenwert |
-8,0 |
-2,6 |
Andere immaterielle Vermögensgegenstände |
- |
- |
| Wertberichtigungen von nicht finanziellen Vermögensgegenständen | -20,0 |
-3,1 |
29 | Anteil am Ergebnis von assoziierten Unternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden
Der im laufenden Geschäftsjahr ausgewiesene Verlust in Höhe von –4,7 Mio (2009: –8,0 Mio) betrifft im Wesentlichen das anteilige Ergebnis der BAWAG P.S.K. Versicherung AG sowie der ZEUS Recovery Fund S.A.
Der gemäß IAS 28.37 (g) nicht erfasste anteilige Verlust von at-equity bewerteten Unternehmen beträgt 0,0 Mio EUR (2009: 0,0 Mio EUR).
30 | Steuern vom Einkommen
| in Millionen Euro | 2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Laufender Steuerertrag/-aufwand | -13,6 | 0,6 |
| Latenter Steuerertrag/-aufwand | 0,9 | -57,2 |
| Steuern vom Einkommen | -12,7 | -56,6 |
Die nachfolgende Tabelle zeigt eine Überleitung zwischen dem errechneten und dem ausgewiesenen Steueraufwand:
| in Millionen Euro | 2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Jahresüberschuss vor Steuern | 149,3 | 221,7 |
| Steuersatz | 25% | 25% |
| Errechneter Steueraufwand | -37,3 | -55,4 |
Steuerminderungen | ||
aus steuerfreien Beteiligungserträgen | 2,4 | – |
aus Beteiligungsbewertungen | 0,9 | – |
aus steuerneutralen Aufwertungen | – | 51,8 |
aus steuerfreien Erträgen | – | 2,6 |
aufgrund abweichender ausländischer Steuersätze | 5,0 | 4,1 |
aus der Verwertung von Verlustvorträgen ohne Ansatz von latenten Steuern | 58,4 | – |
aus sonstigen steuerlichen Auswirkungen | 0,9 | 8,1 |
Steuermehrungen | ||
aus Beteiligungsverkäufen | -3,8 | – |
aus Beteiligungsbewertungen | – | -1,4 |
aus nicht angesetzten latenten Steuern auf Verlustvorträge | – | -64,7 |
aufgrund nicht abzugsfähigem Aufwand | -0,4 | -1,5 |
aus sonstigen steuerlichen Auswirkungen | -26,4 | -1,4 |
| Ertragsteuern der Periode | -0,3 | -57,8 |
| Aperiodische Ertragsteuern | -12,4 | 1,2 |
| Ausgewiesene Ertragsteuern (Steueraufwand) | -12,7 | -56,6 |
In den Aktiva sind latente Steuern aufgrund von Vorteilen aus noch nicht genutzten steuerlichen Verlustvorträgen in Höhe von 282 Mio EUR (2009: 283 Mio EUR) berücksichtigt. Der überwiegende Teil der Verlustvorträge ist unbegrenzt vortragsfähig. Der unversteuerte Teil der Haftrücklage beträgt 317,6 Mio EUR (2009: 317,6 Mio EUR).