Konzernrechnung
Konzernbilanz zum 31. Dezember 2010
Aktiva
| in Millionen Euro | (Notes) | 31.12.2010 | 31.12.2009 |
|---|---|---|---|
| Barreserve | (2) | 511 | 615 |
| Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte | (3) | 2.284 | 2.980 |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | (4) | 6.644 | 3.250 |
| Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen | (5) | – | 6.560 |
| Handelsaktiva | (6) | 1.927 | 1.753 |
| Kredite und Forderungen | (7) | 26.173 | 24.879 |
Wertpapiere | 2.358 | – | |
Kunden | 22.288 | 21.066 | |
Kreditinstitute | 1.527 | 3.813 | |
| Sicherungsderivate | (20) | 55 | 33 |
| Sachanlagen | (10) | 219 | 287 |
| Immaterielle Vermögensgegenstände | (11) | 229 | 266 |
| Sonstige Vermögensgegenstände | (12) | 478 | 602 |
| Langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen, die zur Veräußerung gehalten werden | (35) | 36 | – |
| Summe Aktiva | 38.556 | 41.225 |
Passiva
| in Millionen Euro | (Notes) | 31.12.2010 | 31.12.2009 |
|---|---|---|---|
| Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten | (13) | 4.900 | 6.371 |
| Handelspassiva | (14) | 2.271 | 2.198 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten | (15) | 28.023 | 29.485 |
Kunden | 21.733 | 22.674 | |
Kreditinstitute | 2.205 | 3.468 | |
Begebene Schuldverschreibungen, Nachrang- und Ergänzungskapital | 4.085 | 3.343 | |
| Sicherungsderivate | (20) | 40 | 60 |
| Rückstellungen | (18) | 436 | 441 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | (19) | 462 | 378 |
| Verbindlichkeiten in Veräußerungsgruppen, die zur Veräußerung gehalten werden | (35) | 38 | – |
| Eigenkapital | (21) | 2.016 | 1.919 |
| Nicht beherrschende Anteile | 370 | 373 | |
| Summe Passiva | 38.556 | 41.225 |
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2010
| in Millionen Euro | (Notes) | 2010 | 2009 |
|---|---|---|---|
| Nettozinsertrag | (22) | 649,9 | 564,3 |
| Provisionsüberschuss | (23) | 159,4 | 154,8 |
| Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden | (24) | 167,1 | 325,5 |
| Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen | (25) | -4,4 | 29,9 |
| Verwaltungsaufwand | (26) | -544,5 | -527,7 |
| Planmäßige Abschreibungen aus immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen | (27) | -73,8 | -80,4 |
| Rückstellungen und Wertberichtigungen | (28) | -199,7 | -236,7 |
| Anteil am Ergebnis von assoziierten Unternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden | (29) | -4,7 | -8,0 |
| Jahresüberschuss vor Steuern | 149,3 | 221,7 | |
| Steuern vom Einkommen | (30) | -12,7 | -56,6 |
| Jahresüberschuss nach Steuern | 136,6 | 165,1 | |
| davon den nicht beherrschenden Anteilen zurechenbar | 14,8 | 195,1 | |
| davon den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar | 121,8 | -30,0 |
Die Position Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden umfasst nach IFRS auch die Bewertung von Wertpapieren, deren Risiko von Inhabern nicht beherrschender Anteile getragen wird. Im Geschäftsjahr 2010 wurden hier Bewertungsgewinne von 11,2 Mio EUR ausgewiesen, welche in der Position Jahresüberschuss der nicht beherrschenden Anteile an die Inhaber nicht beherrschender Anteile weitergegeben werden. Im Vorjahr wurde in der Position Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden ein Bewertungsgewinn von 186,6 Mio EUR erfasst.
Ohne Berücksichtigung der Bewertungsergebnisse, welche den nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnen sind, würde die Position Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden 155,9 Mio EUR (2009: 138,9 Mio EUR) betragen. Der Jahresüberschuss vor Steuern würde 138,1 Mio EUR (2009: 35,1 Mio EUR) betragen.
Konzern-Gesamtergebnisrechnung für das Geschäftsjahr 2010
| in Millionen Euro | (Notes) | 2010 | 2009 |
|---|---|---|---|
| In der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigter Jahresüberschuss | 136,6 | 165,1 | |
| Sonstiges Ergebnis | |||
Währungsumrechnung | 0,1 | – | |
AFS Rücklage | -0,2 | 60,8 | |
Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste aus leistungsorientierten | -6,7 | 10,4 | |
Anteil der direkt im Eigenkapital erfassten Erträge und Aufwendungen von | -2,5 | 2,6 | |
Latente Steuern auf direkt im Eigenkapital verrechnete Posten | (30) | -3,5 | -17,8 |
| Direkt im Eigenkapital erfasste Erträge und Aufwendungen | -12,8 | 56,0 | |
| Gesamtergebnis | 123,8 | 221,1 | |
davon den nicht beherrschenden Anteilen zurechenbar | 0,8 | 195,1 | |
davon den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar | 123,0 | 26,0 |
Entwicklung des Konzerneigenkapitals für das Geschäftsjahr 2010
| in Millionen Euro | Gezeich- netes Kapital | Partizipa-tions- kapital 1) | Kapital- rücklagen | Gewinn- rücklagen 2) | AFS Rücklage | Währungs- um- rechnung | ver- sicherungs-mathe-matische Gewinne/ Verluste 2) | Eigenkapital ohne nicht beherr-schende Anteile | Nicht beherr-schende Anteile | Eigenkapital inkl. nicht beherr-schende Anteile |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stand 1.1.2009 | 250,0 | – | 1.042,4 | -144,1 | -30,1 | – | 19,6 | 1.137,8 | 188,5 | 1.326,3 |
| Transaktionen mit Eigentümern | – | – | 205,0 | – | – | – | – | 205,0 | -10,6 | 194,4 |
Dividendenzahlung Fremdanteile | – | – | – | – | – | – | – | – | -10,6 | -10,6 |
Kapitalzufuhr | – | – | 205,0 | – | – | – | – | 205,0 | – | 205,0 |
Emission von Partizipationskapital | – | 550,0 | – | – | – | – | – | 550,0 | – | 550,0 |
| Gesamtergebnis | – | – | – | -30,0 | 48,2 | – | 7,8 | 26,0 | 195,1 | 221,1 |
| Stand 31.12.2009 | 250,0 | 550,0 | 1.247,4 | -174,1 | 18,1 | – | 27,4 | 1.918,8 | 373,0 | 2.291,8 |
| Stand 1.1.2010 | 250,0 | 550,0 | 1.247,4 | -174,1 | 18,1 | – | 27,4 | 1.918,8 | 373,0 | 2.291,8 |
| Transaktion mit Eigentümern | – | – | – | – | – | – | – | – | -3,4 | -3,4 |
Dividendenzahlung Fremdanteile | – | – | – | – | – | – | – | – | -3,4 | -3,4 |
| Dividende Partizipationskapital | – | – | – | -25,6 | – | – | – | -25,6 | – | -25,6 |
| Gesamtergebnis | – | – | – | 121,8 | 6,1 | 0,1 | -5,0 | 123,0 | 0,8 | 123,8 |
| Stand 31.12.2010 | 250,0 | 550,0 | 1.247,4 | -77,9 | 24,2 | 0,1 | 22,4 | 2.016,2 | 370,4 | 2.386,6 |
1) Partizipationskapital gem. § 23(4) BWG.
2) Die Gewinnrücklagen wurden im Rahmen der Umstellung der Bilanzierungsmethode für versicherungsmathematische Gewinne und Verluste aus leistungsorientierten Plänen gemäß den Vorschriften der IFRS rückwirkend angepasst. Weitere Erläuterungen sind in Note 1 dargestellt
Kapitalflussrechnung
| in Millionen Euro | 2010 | 2009 |
|---|---|---|
| I. Jahresüberschuss (nach Steuern, vor nicht beherrschende Anteile) | 137 |
165 |
Im Jahresüberschuss enthaltene zahlungsunwirksame Posten und Überleitung auf den Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit |
||
Abschreibungen, Wertberichtigungen und Zuschreibungen |
216 |
330 |
Veränderungen von Rückstellungen |
-4 | -21 |
Veränderungen anderer zahlungsunwirksamer Posten |
-60 | 154 |
Veräußerungsergebnis aus dem Abgang von Finanzanlagen, Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen sowie Tochterunternehmen |
-7 | -7 |
Sonstige Anpassungen |
-531 | -562 |
| Zwischensumme | -249 |
59 |
Veränderungen des Vermögens und der Verbindlichkeiten aus operativer Geschäftstätigkeit nach Korrektur um zahlungsunwirksame Bestandteile |
||
Kredite und Forderungen gegenüber Kunden und Kreditinstituten |
-1.373 | 147 |
Sonstige finanzielle Vermögensgegenstände (exklusive Investitionstätigkeit) |
512 | 1.325 |
Sonstige Vermögensgegenstände |
44 | -120 |
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden und Kreditinstitute |
-2.519 | -16 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten (exklusive Finanzierungstätigkeit) |
-50 | -1.302 |
Sonstige Verbindlichkeiten |
115 | -26 |
Erhaltene Zinsen und Dividenden |
1.391 | 1.691 |
Gezahlte Zinsen |
-806 | -1.121 |
Ertragsteuerzahlungen |
–20 | – |
| II. Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit | -2.955 | 637 |
Einzahlungen aus der Veräußerung von |
||
Finanzanlagen |
3.880 | 3.173 |
Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen |
29 | 63 |
Auszahlungen für den Erwerb von |
||
Finanzanlagen |
-776 |
-4.773 |
Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen |
– | – |
Veräußerung von Tochterunternehmen |
-28 | -23 |
Sonstige Veränderungen |
– | – |
| III. Cashflow aus Investitionstätigkeit | 3.105 | -1.560 |
Einzahlungen aus der Kapitalzufuhr |
– | 755 |
Dividendenzahlungen |
-3 | -11 |
Nachrangige Verbindlichkeiten (inklusive Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden) und sonstige Finanzierungstätigkeit |
-251 | 77 |
| IV. Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | -254 | 821 |
Zahlungsmittelbestand zum Ende der Vorperiode |
615 | 717 |
Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit |
-2.955 | 637 |
Cashflow aus Investitionstätigkeit |
3.105 | -1.560 |
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit |
-254 | 821 |
Effekte von Wechselkursänderungen auf Zahlungsmittel |
– | – |
Zahlungsmittelbestand zum Ende der Periode |
511 | 615 |
Die Kapitalflussrechnung gibt über Stand und Entwicklung der Zahlungsmittel des Konzerns Auskunft. Sie zeigt den Mittelzufluss und -abfluss, aufgeteilt in operative Geschäftstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit. Der ausgewiesene Zahlungsmittelbestand umfasst den Kassenbestand und die Guthaben bei Zentralnotenbanken.
Für den BAWAG P.S.K.-Konzern ist die Aussagefähigkeit der Kapitalflussrechnung als gering anzusehen. Die Kapitalflussrechnung ersetzt für uns weder die Liquiditäts- beziehungsweise Finanzplanung noch wird sie als Steuerungsinstrument eingesetzt.