Details zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
22 | Nettozinsertrag
| in Millionen Euro | 2009 | 2008 |
|---|---|---|
| Zinserträge |
1.584,8 |
2.205,1 |
Barreserve |
5,7 |
17,8 |
Handelsaktiva |
202,9 |
190,7 |
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögensgegenstände |
134,0 |
285,9 |
Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte |
103,2 |
60,9 |
Kredite und Forderungen |
886,9 |
1.406,2 |
Bis zur Endfälligkeit gehaltene Wertpapiere |
252,1 |
243,6 |
| Zinsaufwendungen | -1.028,1 | -1.559,7 |
Handelspassiva |
-99,9 | -231,4 |
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
-288,1 | -319,7 |
Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten |
-640,1 | -1.006,3 |
Andere Verbindlichkeiten |
– |
-2,3 |
| Dividendenerträge | 7,6 |
7,1 |
Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte |
7,6 |
7,1 |
| Nettozinsertrag |
564,3 |
652,5 |
Die Zinsen und zinsähnlichen Erträge werden periodengerecht abgegrenzt, solange mit ihrer Einbringlichkeit gerechnet wird. In den Zinserträgen wird auch die periodengerechte Verteilung des Agios der Wertpapiere des Finanzanlagevermögens ausgewiesen. Die Zinsen auf wertberichtigte Forderungen beliefen sich in der Berichtsperiode 2009 auf 10,8 Mio EUR (2008: 14,3 Mio EUR).
23 | Provisionsüberschuss
Der Provisionsüberschuss gliedert sich wie folgt auf die einzelnen Geschäftsbereiche der BAWAG P.S.K.:
| in Millionen Euro | 2009 | 2008 |
|---|---|---|
| Zahlungsverkehr | 151,1 | 146,0 |
| Kreditgeschäft | 26,1 | 26,1 |
| Wertpapier- und Depotgeschäft | 36,2 | 33,9 |
| Ausland / Devisen / Valuten | 0,4 | 0,9 |
| Postvergütung | -80,5 | -79,5 |
| Sonstige Dienstleistungen | 21,5 |
16,5 |
| Provisionsüberschuss | 154,8 | 143,9 |
24 | Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden
| in Millionen Euro | 2009 | 2008 |
|---|---|---|
| Realisierte Gewinne (Verluste) aus nicht erfolgswirksam zum Zeitwert bilanzierten finanziellen Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten (netto) | -27,1 |
262,8 |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 10,0 |
-0,7 |
| Kredite und Forderungen (einschließlich Finanzierungsleasing) | -2,1 |
– |
| Bis zur Endfälligkeit gehaltene Wertpapiere | -35,1 | -4,3 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten | 0,1 | 0,5 |
| Ergebnis aus dem Verkauf von konsolidierten Tochterunternehmen | – |
267,3 |
| Gewinne (Verluste) aus finanziellen Vermögensgegenständen im Handelsbestand (netto) | 96,1 | 4,0 |
| Zinsinstrumente und damit zusammenhängende Derivate | -46,0 |
97,9 |
| Devisenhandel | 4,8 |
4,2 |
| Kreditrisikoinstrumente und Kreditderivate | 137,3 |
-98,1 |
| Gewinne (Verluste) aus erfolgswirksam zum Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten (netto) | 266,1 |
-872,6 |
| Gewinne (Verluste) aus der Bilanzierung von Fair Value Hedges | -10,2 | -1,7 |
| Zeitwertanpassung des Grundgeschäfts | -6,7 |
22,0 |
| Zeitwertanpassung des Sicherungsinstruments | -3,5 | -23,7 |
| Erfolgsbeiträge aus Währungsumrechnung (netto) | 0,6 |
11,7 |
| Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden | 325,5 |
-595,8 |
Der Posten Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden wird wesentlich von der fortgeführten Restrukturierung unserer Veranlagungen und einem Rückgang der Kreditrisikoaufschläge beeinflusst.
Im Jahr 2009 ergaben sich für das strukturierte Kreditportfolio der Bank Marktwertgewinne von 145,4 Mio EUR. Weiters werden in diesem Posten Bewertungsgewinne in Höhe von 186,6 Mio EUR ausgewiesen, welche den Minderheitsgesellschaftern zugerechnet werden.
Im Rahmen der Risikoverringerung im Bereich des strukturierten Kreditportfolios wurden auch im laufenden Geschäftsjahr risikoreiche Wertpapiere verkauft. Aufgrund der vorsichtigen Bewertung zum 31. Dezember 2008 konnten dabei Buchgewinne von insgesamt 45,9 Mio EUR realisiert werden. Darüber hinaus wurden 10,0 Mio EUR an Restrukturierungskosten aufwandswirksam erfasst.
Aufgrund der gesunkenen Spreads kam es zu einer Erhöhung der Marktwerte der Eigenen Emissionen, was zu Aufwendungen in Höhe von 55,1 Mio EUR (nach Saldierung mit den Bewertungsergebnissen aus den zugehörigen Derivaten) aus der erfolgswirksamen Bewertung der zum Fair Value bilanzierten Eigenen Emissionen führte.25 | Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen
| in Millionen Euro | 2009 | 2008 |
|---|---|---|
| Ergebnis aus Investment Properties | 3,8 |
5,0 |
| Ergebnis aus Sachanlagenabgang | 7,0 |
0,1 |
| Erträge aus Operating Leasing | – | 0,3 |
| Ergebnis aus dem Einzelhandel | -9,2 | -5,7 |
| Übrige betriebliche Erträge und Aufwendungen | 28,3 |
14,4 |
| Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen | 29,9 |
14,1 |
Die sonstigen betrieblichen Erträge erhöhten sich im Wesentlichen durch Einzahlungen aus einem Vergleich über Schadensersatzansprüche.
Die Erträgeaus fremdvermieteten Grundstücken und Gebäuden betrugen im Geschäftsjahr 2009 6,8 Mio EUR (2008: 7,5 Mio EUR); die Aufwendungen beliefen sich auf 2,5 Mio EUR (2008: 2,2 Mio EUR). Die Leerstehungskosten betrugen 2009 0,4 Mio EUR (2008: 0,4 Mio EUR).26 | Verwaltungsaufwand
| in Millionen Euro | 2009 | 2008 |
|---|---|---|
| Personalaufwand | -338,5 | -375,1 |
| Löhne und Gehälter | -259,6 | -287,4 |
| Gesetzlich vorgeschriebener Sozialaufwand | -60,5 | -65,7 |
| Freiwilliger Sozialaufwand | -3,8 | -4,3 |
| Aufwand Altersvorsorge | -6,0 | -6,5 |
| Dotierung / Auflösung Pensionsrückstellung | -8,7 | -16,5 |
| Dotierung / Auflösung Abfertigungsrückstellung | 2,6 |
1,9 |
| Dotierung / Auflösung Jubiläumsgeldrückstellung | -1,4 |
4,1 |
| Aufwand betriebliche Mitarbeitervorsorgekasse | -1,1 | -0,7 |
| Sonstiger Verwaltungsaufwand | -178,8 | -242,3 |
| Verwaltungsaufwand | -517,3 | -617,4 |
Der Aufwand Altersvorsorge enthält beitragsorientierte Pensionskassenbeiträge.
Der sonstige Verwaltungsaufwand enthält unter anderem Werbeaufwendungen, Beratungskosten, Mietaufwand und EDV-Kosten.
Die Verringerung des Verwaltungsaufwands konnte durch eine Optimierung der Kostenstruktur der Bank und ihrer Tochterunternehmen, eine Reduzierung der Aufwendungen für Fremdleistungen, EDV, Immobilien und Rechtsberatung sowie einer Optimierung der Werbestrategie erreicht werden.
27 | Planmäßige Abschreibungen aus immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen
| in Millionen Euro | 2009 | 2008 |
|---|---|---|
| Planmäßige Abschreibungen | ||
aus immateriellen Vermögensgegenständen |
-37,8 | -37,7 |
aus Sachanlagen |
-42,6 | -49,8 |
| Planmäßige Abschreibungen | -80,4 | -87,5 |
28 | Rückstellungen und Wertberichtigungen
| in Millionen Euro | 2009 | 2008 |
|---|---|---|
| Veränderung von Rückstellungen | 7,9 |
-6,6 |
| Wertberichtigungen von finanziellen Vermögenswerten | -241,5 | -249,0 |
| Wertberichtigungen von nicht finanziellen Vermögenswerten | -3,1 | -25,8 |
| Rückstellungen und Wertberichtigungen | -236,7 | -281,4 |
Wertberichtigungen von finanziellen Vermögenswerten
| in Millionen Euro | 2009 | 2008 |
|---|---|---|
| Finanzielle Vermögensgegenstände zu Anschaffungskosten | -8,8 | -7,1 |
| Bis zur Endfälligkeit gehaltene Wertpapiere zu fortgeführten Anschaffungskosten | -50,3 | -82,4 |
| Kredite und Forderungen zu fortgeführten Anschaffungskosten (einschließlich Finanzierungsleasing) | -182,4 | -159,5 |
| Direktabschreibungen sowie Wertberichtigungen für Forderungen an Kreditinstitute und Kunden | -252,9 | -241,4 |
| Auflösung Wertberichtigung für Forderungen an Kreditinstitute und Kunden | 69,5 |
80,4 |
| Nachträgliche Eingänge ausgebuchter Forderungen | 1,0 | 1,5 |
| Verluste aus der Wertminderung von nicht zum Zeitwert bilanzierten finanziellen Vermögensgegenständen | -241,5 | -249,0 |
Die Wertberichtigungen von Bis zur Endfälligkeit gehaltenen Wertpapieren betreffen mit 48,1 Mio EUR(2008: 82,1 Mio EUR) Bewertungen des strukturierten Kreditportfolios.
Wertberichtigungen von nicht finanziellen Vermögenswerten
Die folgende Tabelle zeigt die außerplanmäßigen Abschreibungen und Zuschreibungen, welche für einzelne nicht finanzielle Vermögenswerte erfasst wurden.| in Millionen Euro | 2009 | 2008 |
|---|---|---|
| Grundstücke, Anlagen und Gebäude | 0,5 |
-7,8 |
| Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien | -1,0 | -5,4 |
| Immaterielle Vermögensgegenstände | -2,6 | -12,6 |
Geschäfts- oder Firmenwert |
-2,6 | -12,8 |
Andere immaterielle Vermögensgegenstände |
– |
0,2 |
| Wertberichtigungen von nicht finanziellen Vermögensgegenständen | -3,1 | -25,8 |
29 | Anteil am Ergebnis von assoziierten Unternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden
Der im laufendenGeschäftsjahr ausgewiesene Verlust betrifft im Wesentlichen das anteilige Ergebnis der BAWAG P.S.K. Versicherung AG sowie der ZEUS Recovery Fund S.A.
Der gemäß IAS 28.37 (g) nicht erfasste anteilige Verlust von at-equity bewerteten Unternehmen beträgt 0,0 Mio EUR (2008: 0,0 Mio EUR).
30 | Steuern vom Einkommen
| in Millionen Euro | 2009 | 2008 |
|---|---|---|
| Laufender Steuerertrag/-aufwand | 0,6 |
2,8 |
| Latenter Steuerertrag/-aufwand | -59,8 |
86,5 |
| Steuern vom Einkommen | -59,2 |
89,3 |
Die nachfolgende Tabelle zeigt eine Überleitung zwischen dem errechneten und dem ausgewiesenen Steueraufwand:
| in Millionen Euro | 2009 | 2008 |
|---|---|---|
| Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag vor Steuern | 232,1 |
-804,1 |
| Steuersatz | 25% | 25% |
| Errechneter Steueraufwand / Steuerertrag | -58,0 | 201,0 |
| Steuerminderungen | ||
| aus steuerfreien Beteiligungserträgen | – | 1,2 |
| aus Beteiligungsverkäufen | – | 55,6 |
| aus steuerneutralen Aufwertungen | 51,8 |
– |
| aus steuerfreien Erträgen | 2,6 | 2,7 |
| aufgrund abweichender ausländischer Steuersätze | 4,1 |
8,3 |
| aus sonstigen steuerlichen Auswirkungen | 8,1 |
5,1 |
| Steuermehrungen | ||
| aus Beteiligungsverkäufen | – | – |
| aus Beteiligungsbewertungen | -1,4 | -12,4 |
| aus nicht angesetzten latenten Steuern auf Verlustvorträge | -64,7 | -178,1 |
| aufgrund nicht abzugsfähigem Aufwand | -1,5 | -0,5 |
| aus sonstigen steuerlichen Auswirkungen | -1,4 | -0,1 |
| Ertragsteuern der Periode | -60,4 |
82,8 |
| Aperiodische Ertragsteuern | 1,2 |
6,5 |
| Ausgewiesene Ertragsteuern (Steuerertrag) | -59,2 |
89,3 |
In den Aktiva sind latente Steuern aufgrund von Vorteilen aus noch nicht genutzten steuerlichen Verlustvorträgen in Höhe von 283 Mio EUR (2008: 283 Mio EUR) berücksichtigt. Der überwiegende Teil der Verlustvorträge ist unbegrenzt vortragsfähig. Der unversteuerte Teil der Haftrücklage beträgt 317,6 Mio EUR (2008: 317,6 Mio EUR).
| in Millionen Euro | vor Steuer | Einkommenssteuer | nach Steuern | vor Steuer | Einkommenssteuer | nach Steuern |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
1-12/2008 |
|||||
| Währungsumrechnung | - |
- |
- |
-29,2 |
- |
-29,2 |
| Änderung Konsolidierungskreis |
- |
- |
- |
-0,5 | - |
-0,5 |
| AFS Rücklage |
63,5 |
-15,3 |
48,2 |
-49,1 |
12,3 |
-36,8 |
| Direkt im Eigenkapital erfasste Erträge und Aufwendungen | 63,5 |
-15,3 |
48,2 |
-78,8 |
12,3 |
-66,5 |