Konzernrechnung
Konzernbilanz zum 31. Dezember 2009
Aktiva
| in Millionen Euro | (Notes) | 31.12.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|---|
| Barreserve | (2) | 615 | 717 |
| Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte | (3) | 2.980 | 4.048 |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | (4) | 3.250 | 2.492 |
| Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen | (5) | 6.560 | 5.366 |
| Handelsaktiva | (6) | 1.753 | 2.461 |
| Kredite und Forderungen | (7) | 24.879 | 25.246 |
Kunden | 21.066 | 20.697 | |
Kreditinstitute | 3.813 | 4.549 | |
| Sicherungsderivate | (20) | 33 | 27 |
| Sachanlagen | (10) | 287 | 379 |
| Immaterielle Vermögensgegenstände | (11) | 266 | 295 |
| Sonstige Vermögensgegenstände | (12) | 602 | 547 |
| Summe Aktiva | 41.225 | 41.578 |
Passiva
| in Millionen Euro | (Notes) | 31.12.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|---|
| Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten | (13) | 6.371 | 6.854 |
| Handelspassiva | (14) | 2.198 | 2.526 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten | (15) | 29.485 | 29.956 |
Kunden | 22.674 | 22.585 | |
Kreditinstitute | 3.468 | 3.668 | |
Begebene Schuldverschreibungen, Nachrang- und Ergänzungskapital | 3.343 | 3.703 | |
| Sicherungsderivate | (20) | 60 | 50 |
| Rückstellungen | (18) | 441 | 462 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | (19) | 378 | 404 |
| Eigenkapital | (21) | 1.919 | 1.138 |
| Fremdanteile | 373 | 188 | |
| Summe Passiva | 41.225 | 41.578 |
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2009
| in Millionen Euro | (Notes) | 2009 | 2008 |
|---|---|---|---|
| Nettozinsertrag | (22) | 564,3 | 652,5 |
| Provisionsüberschuss | (23) | 154,8 | 143,9 |
| Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden | (24) | 325,5 | -595,8 |
| Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen | (25) | 29,9 | 14,1 |
| Verwaltungsaufwand | (26) | -517,3 | -617,4 |
| Planmäßige Abschreibungen aus immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen | (27) | -80,4 | -87,5 |
| Rückstellungen und Wertberichtigungen | (28) | -236,7 | -281,4 |
| Anteil am Ergebnis von assoziierten Unternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden | (29) | -8,0 | -32,5 |
| Jahresüberschuss/-fehlbetrag vor Steuern | 232,1 | -804,1 | |
| Steuern vom Einkommen | (30) | -59,2 | 89,3 |
| Jahresüberschuss/-fehlbetrag nach Steuern | 172,9 | -714,8 | |
| davon den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar | -22,2 | -547,5 | |
| davon den Fremdanteilen zurechenbar | 195,1 | -167,3 |
Die Position Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden umfasst nach IFRS auch die Bewertung von Wertpapieren, deren Risiko von Minderheitsgesellschaftern getragen wird. Im Geschäftsjahr 2009 wurden hier Bewertungsgewinne von 186,6 Mio EUR ausgewiesen, welche in der Position Fremdanteil am Jahresüberschuss an die Minderheitsgesellschafter weitergegeben werden. Im Vorjahr wurde in der Position Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden ein von den Minderheitsgesellschaftern zu tragender Bewertungsverlust von 189,5 Mio EUR erfasst.
Ohne Berücksichtigung der Bewertungsergebnisse, welche den Minderheiten zuzurechnen sind, würde die Position Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden 138,9 Mio EUR (2008: –406,3 Mio EUR) betragen. Der Jahresüberschuss/-fehlbetrag vor Steuern würde 45,5 Mio EUR (2008: –614,6 Mio EUR) betragen.
Konzern-Gesamtergebnisrechnung für das Geschäftsjahr 2009
| in Millionen Euro | (Notes) | 2009 | 2008 |
|---|---|---|---|
| In der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigter Jahresüberschuss/-fehlbetrag |
172,9 |
-714,8 |
|
| Sonstiges Ergebnis |
|||
| Änderung Konsolidierungskreis |
– |
-0,5 | |
| Währungsumrechnung |
– |
-29,2 |
|
| AFS Rücklage |
63,5 |
-49,1 |
|
| Latente Steuern auf direkt im Eigenkapital verrechnete Posten | (30) | -15,2 | 12,3 |
| Direkt im Eigenkapital erfasste Erträge und Aufwendungen |
48,3 |
-66,5 |
|
| Gesamtergebnis |
221,2 |
-781,3 |
|
| davon den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar | 26,1 |
-614,0 |
|
| davon den Fremdanteilen zurechenbar | 195,1 |
-167,3 |
Entwicklung des Konzerneigenkapitals für das Geschäftsjahr 2009
| in Millionen Euro | Gezeichnetes Kapital | Partizipations- kapital 1) | Kapital- rücklagen | Gewinn- rücklagen1) | AFS Rücklage | Währungs- umrechnung | Eigen- kapital ohne Fremd- anteile | Fremd- anteile | Eigen- kapital inkl. Fremd- anteile |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stand 1.1.2008 | 250,0 | – | 1.498,9 | -33,0 | 6,7 | 29,2 | 1.751,8 | 378,3 | 2.130,1 |
| Transaktionen mit Eigentümern | – | – | – | – | – | – | – | -22,5 | -22,5 |
| Dividendenzahlung | – | – | – | – | – | – | – | -22,5 | -22,5 |
| Gesamtergebnis | – | – | -456,5 | -91,5 | -36,8 | -29,2 | -614,0 | -167,3 | -781,3 |
| Stand 31.12.2008 | 250,0 | – | 1.042,4 | -124,5 | -30,1 | – | 1.137,8 | 188,5 | 1.326,3 |
| Stand 1.1.2009 | 250,0 | – | 1.042,4 | -124,5 | -30,1 | – | 1.137,8 | 188,5 | 1.326,3 |
| Transaktion mit Eigentümern | – | – | 205,0 | – | – | – | 205,0 | -10,6 | 194,4 |
| Dividendenzahlung | – | – | – | – | – | – | – | -10,6 | -10,6 |
| Eigentümerzuschuss | – | – | 205,0 | – | – | – | 205,0 | – | 205,0 |
| Emission von Partizipationskapital | – | 550,0 | – | – | – | – | 550,0 | – | 550,0 |
| Gesamtergebnis | – | – | – | -22,2 | 48,2 | – | 26,0 | 195,1 | 221,1 |
| Stand 31.12.2009 | 250,0 | 550,0 | 1.247,4 | -146,7 | 18,1 | – | 1.918,8 | 373,0 | 2.291,8 |
1) Partizipationskapital gem. § 23(4) BWG.
2) Davon Neubewertungsreserve gemäß IFRS 3: 0,8 Mio. EUR.
Kapitalflussrechnung
| in Millionen Euro | 2009 | 2008 |
|---|---|---|
| I. Jahresfehlbetrag/-überschuss (nach Steuern, vor Fremdanteilen) | 173 | -715 |
Im Jahresfehlbetrag/-überschuss enthaltene zahlungsunwirksame Posten und Überleitung auf den Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit | ||
Abschreibungen, Wertberichtigungen und Zuschreibungen | 330 | 332 |
Veränderungen von Rückstellungen | -21 | -56 |
Veränderungen anderer zahlungsunwirksamer Posten | 154 | -103 |
Veräußerungsergebnis aus dem Abgang von Finanzanlagen, Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen sowie Tochterunternehmen | -7 | -250 |
Sonstige Anpassungen | -570 | -622 |
| Zwischensumme | 59 | -1.414 |
Veränderungen des Vermögens und der Verbindlichkeiten aus operativer Geschäftstätigkeit nach Korrektur um zahlungsunwirksame Bestandteile | ||
Kredite und Forderungen gegenüber Kunden und Kreditinstituten | 147 | 1.050 |
Sonstige finanzielle Vermögensgegenstände (exklusive Investitionstätigkeit) | 1.325 | 693 |
Sonstige Vermögensgegenstände | -120 | 72 |
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden und Kreditinstituten | -16 | 663 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten (exklusive Finanzierungstätigkeit) | -1.302 | -876 |
Sonstige Verbindlichkeiten | -26 | 18 |
Erhaltene Zinsen und Dividenden | 1.691 | 2.046 |
Gezahlte Zinsen | -1.121 | -1.427 |
Ertragsteuerzahlungen | – | – |
| II. Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit | 637 | 825 |
Einzahlungen aus der Veräußerung von | ||
Finanzanlagen | 3.173 | 1.224 |
Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen | 63 | 11 |
Auszahlungen für den Erwerb von | ||
Finanzanlagen | -4.773 | -2.606 |
Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen | -23 | -32 |
Einzahlungen aus der Veräußerung von Tochterunternehmen | – | 423 |
Veränderungen durch den Ausweis von Zahlungsmitteln innerhalb der langfristigen Vermögenswerte und Vermögensgruppen, die zur Veräußerung gehalten werden | – | 30 |
Sonstige Veränderungen | – | – |
| III. Cashflow aus Investitionstätigkeit | -1.560 | -950 |
Einzahlungen aus der Kapitalzufuhr | 755 | – |
Dividendenzahlungen | -11 | -23 |
Nachrangige Verbindlichkeiten (inklusive Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden) und sonstige Finanzierungstätigkeit | 77 | -79 |
| IV. Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | 821 | -102 |
Zahlungsmittelbestand zum Ende der Vorperiode | 717 | 945 |
Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit | 637 | 825 |
Cashflow aus Investitionstätigkeit | -1.560 | -950 |
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | 821 | -102 |
Effekte von Wechselkursänderungen auf Zahlungsmittel | – | – |
Zahlungsmittelbestand zum Ende der Periode | 615 | 717 |
Die Kapitalflussrechnung gibt über Stand und Entwicklung der Zahlungsmittel des Konzerns Auskunft. Sie zeigt den Mittelzufluss und -abfluss, aufgeteilt in operative Geschäftstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit. Der ausgewiesene Zahlungsmittelbestand umfasst den Kassenbestand und die Guthaben bei Zentralnotenbanken.