Details zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
21 | Nettozinsertrag
| in Millionen Euro | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Zinserträge | 2.205,1 | 2.192,6 |
Barreserve |
17,8 | 16,2 |
Handelsaktiva |
190,7 | 205,5 |
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögensgegenstände |
285,9 | 377,8 |
Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte |
60,9 | 2,3 |
Kredite und Forderungen |
1.406,2 | 1.280,1 |
Bis zur Endfälligkeit gehaltene Wertpapiere |
243,6 | 310,7 |
| Zinsaufwendungen | -1.559,7 | -1.616,4 |
Handelspassiva |
-231,4 | -233,1 |
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
-319,7 | -416,2 |
Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten |
-1.006,3 | -965,8 |
Andere Verbindlichkeiten |
-2,3 | -1,3 |
| Dividendenerträge | 7,1 | 26,7 |
Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte |
7,1 | 26,7 |
| Nettozinsertrag | 652,5 | 602,9 |
Die Zinsen und zinsähnlichen Erträge werden periodengerecht abgegrenzt, solange mit ihrer Einbringlichkeit gerechnet wird. In den Zinserträgen wird auch die periodengerechte Verteilung des Agios der Wertpapiere des Finanzanlagevermögens ausgewiesen. Die Zinsen auf wertberichtigte Forderungen beliefen sich in der Berichtsperiode 2008 auf 14,3 Mio EUR (2007: 12,9 Mio EUR).
22 | Provisionsüberschuss
Der Provisionsüberschuss gliedert sich wie folgt auf die einzelnen Geschäftsbereiche der BAWAG P.S.K.:
| in Millionen Euro | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Zahlungsverkehr | 146,0 | 145,4 |
| Kreditgeschäft | 26,1 | 22,8 |
| Wertpapier- und Depotgeschäft | 33,9 | 40,4 |
| Ausland / Devisen / Valuten | 0,9 | 1,3 |
| Postvergütung | -79,5 | -80,3 |
| Sonstige Dienstleistungen | 16,5 | 15,9 |
| Provisionsüberschuss | 143,9 | 145,5 |
23 | Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden
| in Millionen Euro | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Realisierte Gewinne (Verluste) aus nicht erfolgswirksam zum Zeitwert bilanzierten finanziellen Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten (netto) | 262,8 | 367,9 |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | -0,7 | 283,2 |
| Bis zur Endfälligkeit gehaltene Wertpapiere | -4,3 | 0,3 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten | 0,5 | -1,6 |
| Ergebnis aus dem Verkauf von konsolidierten Tochterunternehmen | 267,3 | 86,0 |
| Gewinne (Verluste) aus finanziellen Vermögensgegenständen im Handelsbestand (netto) | -99,2 | 101,8 |
| Zinsinstrumente und damit zusammenhängende Derivate | 97,9 | 91,9 |
| Devisenhandel | -99,0 | 27,9 |
| Kreditrisikoinstrumente und Kreditderivate | -98,1 | -18,0 |
| Gewinne (Verluste) aus erfolgswirksam zum Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten (netto) | -872,6 | -438,0 |
| Gewinne (Verluste) aus der Bilanzierung von Fair Value Hedges | -1,7 | – |
| Zeitwertanpassung des Grundgeschäfts | 22,0 | – |
| Zeitwertanpassung des Sicherungsinstruments | -23,7 | – |
| Erfolgsbeiträge aus Währungsumrechnung (netto) | 114,9 | -32,2 |
| Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden | -595,8 | -0,5 |
Der Posten Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden wird wesentlich von der fortgeführten Restrukturierung unserer Veranlagungen und der Situation an den Kapitalmärkten beeinflusst. Der Nettogewinn aus dem Verkauf von nicht zum Kerngeschäft gehörenden Geschäftsfeldern betrug 267,3 Mio EUR und der aus den gestiegenen Spreads resultierende Bewertungserfolg der zum Marktwert bewerteten Eigenen Emissionen belief sich (nach Saldierung mit den Bewertungsergebnissen aus den zugehörigen Derivaten) auf 228,7 Mio EUR. Diesen Erträgen stehen im Wesentlichen Aufwendungen aus der Bewertung unseres strukturierten Kreditportfolios in Höhe von 906,7 Mio EUR, realisierte Verluste von 28,4 Mio EUR sowie Restrukturierungskosten von 22,0 Mio EUR gegenüber. Bewertungsverluste in Höhe von 189,5 Mio EUR werden von Minderheitsgesellschaftern getragen. Der Netto-Bewertungsverlust aus dem strukturierten Kreditportfolio, welcher der Bank zugerechnet wird, beträgt daher 717,2 Mio EUR (ohne Verluste, die von Minderheitsgesellschaftern getragen werden).
Das saldierte Ergebnis aus der Fremdwährungsbewertung beträgt 15,9 Mio EUR und setzt sich aus dem unter Gewinne (Verluste) aus finanziellen Vermögenswerten im Handelsbestand ausgewiesenen negativen Ergebnis aus dem Devisenhandel von 99,0 Mio EUR und dem unter Erfolgsbeiträge aus der Währungsumrechnung dargestellten Gewinn von 114,9 Mio EUR zusammen.
24 | Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen
| in Millionen Euro | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Ergebnis im Versicherungsgeschäft | – | 28,5 |
| Ergebnis aus Investment Properties | 5,0 | 14,9 |
| Ergebnis aus Sachanlagenabgang | 0,1 | -3,6 |
| Erträge aus Operating Leasing | 0,3 | 1,1 |
| Ergebnis aus dem Einzelhandel | -5,7 | 0,8 |
| Übrige betriebliche Erträge und Aufwendungen | 14,4 | 59,6 |
| Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen | 14,1 | 101,3 |
Die sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen sind wesentlich von der im Geschäftsjahr 2007 begonnenen Restrukturierung der Geschäftsfelder beeinflusst. Der im Vorjahr erfolgte Verkauf der BAWAG P.S.K. Versicherung AG führte zum Wegfall des Ergebnisses aus dem Versicherungsgeschäft. Die Veräußerung eines Immobilienportfolios im Vorjahr führte zu einer Verringerung der Erträge aus Investment Properties.
In den übrigen betrieblichen Erträgen und Aufwendungen waren im Geschäftsjahr 2007 Einmaleffekte aus dem Verkauf von Immobilien und Erträge aus Rechts- und Steuerverfahren enthalten.
Die Aufwendungen aus fremdvermieteten Grundstücken und Gebäuden betrugen im Geschäftsjahr 2008 2,2 Mio EUR (2007: 4,4 Mio EUR). Die Leerstehungskosten beliefen sich auf 0,4 Mio EUR (2007: 0,7 Mio EUR).
Überschuss aus dem Versicherungsgeschäft
| in Millionen Euro | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Verdiente Netto-Beiträge | – | 142,2 |
| Erträge aus Kapitalanlagen | – | 84,4 |
| Sonstige Erträge | – | 2,7 |
| Erträge insgesamt | – | 229,3 |
| Aufwendungen für Versicherungsfälle | – | -54,3 |
| Veränderung versicherungstechnischer Netto-Rückstellungen | – | -113,6 |
| Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb | – | -15,4 |
| Aufwendungen für Kapitalanlagen | – | -25,0 |
| Sonstige Aufwendungen | – | -0,6 |
| Aufwendungen insgesamt | – | -208,9 |
| Überschuss vor Zuführung zur Beitragsrückerstattung | – | 20,4 |
| Aufwendungen für Beitragsrückerstattung | – | 8,1 |
| Überschuss im Versicherungsgeschäft | – | 28,5 |
Der Wegfall des Überschusses aus dem Versicherungsgeschäft im Geschäftsjahr 2008 ergibt sich durch den Verkauf der BAWAG P.S.K. Versicherung AG im 2. Halbjahr 2007.
25 | Verwaltungsaufwand
| in Millionen Euro | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Personalaufwand | -375,1 | -311,8 |
| Löhne und Gehälter | -287,4 | -249,8 |
| Gesetzlich vorgeschriebener Sozialaufwand | -65,7 | -65,9 |
| Freiwilliger Sozialaufwand | -4,3 | -4,6 |
| Aufwand Altersvorsorge | -6,5 | -5,0 |
| Dotierung / Auflösung Pensionsrückstellung | -16,5 | 8,7 |
| Dotierung / Auflösung Abfertigungsrückstellung | 1,9 | 2,8 |
| Dotierung / Auflösung Jubiläumsgeldrückstellung | 4,1 | 2,5 |
| Aufwand betriebliche Mitarbeitervorsorgekasse | -0,7 | -0,5 |
| Sonstiger Verwaltungsaufwand | -242,3 | -237,7 |
| Verwaltungsaufwand | -617,4 | -549,5 |
Im Geschäftsjahr 2008 kam es infolge von Änderungen von Bewertungsannahmen (Verwendung neuer Sterbetafeln, Anpassung des Rechenzinssatzes von 4,75 % auf 5,25 %) zu einer Erhöhung der Personalrückstellungen. Die Auflösung der Personalrückstellungen im Vorjahr ist auf die Anpassung des Rechenzinssatzes von 4,0 % auf 4,75 % zurückzuführen.
Der Aufwand Altersvorsorge enthält beitragsorientierte Pensionskassenbeiträge.
26 | Planmäßige Abschreibungen aus immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen
| in Millionen Euro | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Planmäßige Abschreibungen | ||
aus immateriellen Vermögensgegenständen |
-37,7 | -38,9 |
aus Sachanlagen |
-49,8 | -67,9 |
| Planmäßige Abschreibungen | -87,5 | -106,8 |
27 | Rückstellungen und Wertberichtigungen
| in Millionen Euro | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Veränderung von Rückstellungen | -6,6 | 11,6 |
| Wertberichtigungen von finanziellen Vermögenswerten | -249,0 | -721,9 |
| Wertberichtigungen von nicht finanziellen Vermögenswerten | -25,8 | -47,7 |
| Rückstellungen und Wertberichtigungen | -281,4 | -758,0 |
Wertberichtigungen von finanziellen Vermögenswerten
| in Millionen Euro | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Finanzielle Vermögensgegenstände zu Anschaffungskosten | -7,1 | -0,6 |
| Bis zur Endfälligkeit gehaltene Wertpapiere zu fortgeführten Anschaffungskosten | -82,4 | -32,8 |
| Kredite und Forderungen zu fortgeführten Anschaffungskosten (einschließlich Finanzierungsleasing) | -159,5 | -688,5 |
| Direktabschreibungen sowie Wertberichtigungen für Forderungen an Kreditinstitute und Kunden | -241,4 | -1.082,3 |
| Auflösung Wertberichtigung für Forderungen an Kreditinstitute und Kunden | 80,4 | 391,5 |
| Nachträgliche Eingänge ausgebuchter Forderungen | 1,5 | 2,3 |
| Verluste aus der Wertminderung von nicht zum Zeitwert bilanzierten finanziellen Vermögensgegenständen | -249,0 | -721,9 |
Im Vorjahr enthielten die Wertberichtigungen für Forderungen an Kunden einen Aufwand von 600 Mio EUR, der durch den Wegfall der Haftung der Republik Österreich entstanden ist.
Die Wertberichtigungen von bis zur Endfälligkeit gehaltenen Wertpapieren betreffen mit 82,1 Mio EUR (2007: 32,8 Mio EUR) Bewertungen des strukturierten Kreditportfolios.
Wertberichtigungen von nicht finanziellen Vermögenswerten
Die folgende Tabelle zeigt die außerplanmäßigen Abschreibungen, welche für einzelne nicht finanzielle Vermögenswerte erfasst wurden.
| in Millionen Euro | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Grundstücke, Anlagen und Gebäude | -7,8 | -22,4 |
| Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien | -5,4 | -5,8 |
| Immaterielle Vermögensgegenstände | -12,6 | -19,5 |
Geschäfts- oder Firmenwert |
-12,8 | -19,5 |
Andere immaterielle Vermögensgegenstände |
0,2 | – |
| Wertberichtigungen von nicht finanziellen Vermögensgegenständen | -25,8 | -47,7 |
28 | Anteil am Ergebnis von assoziierten Unternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden
Der im laufenden Geschäftsjahr ausgewiesene Verlust betrifft im Wesentlichen das anteilige Ergebnis der BAWAG P.S.K. Versicherung AG.
Der gemäß IAS 28.37 (g) nicht erfasste anteilige Verlust von at-equity bewerteten Unternehmen beträgt 0,0 Mio EUR (2007: 6,5 Mio EUR).
29 | Steuern vom Einkommen
| in Millionen Euro | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Laufender Steueraufwand | 2,8 | -15,6 |
| Latenter Steuerertrag | 86,5 | 116,9 |
| Steuern vom Einkommen | 89,3 | 101,3 |
Die nachfolgende Tabelle zeigt eine Überleitung zwischen dem errechneten und dem ausgewiesenen Steueraufwand:
| in Millionen Euro | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag vor Steuern | -804,1 | -566,0 |
| Steuersatz | 25% | 25% |
| Errechneter Steueraufwand / Steuerertrag | 201,0 | 141,5 |
| Steuerminderungen | ||
| aus steuerfreien Beteiligungserträgen | 1,2 | 4,3 |
| aus Beteiligungsverkäufen | 55,6 | – |
| aus Beteiligungsbewertungen | – | 14,4 |
| aus steuerfreien Erträgen | 2,7 | 4,0 |
| aufgrund abweichender ausländischer Steuersätze | 8,3 | 1,2 |
| aus sonstigen steuerlichen Auswirkungen | 5,1 | 1,7 |
| Steuermehrungen | ||
| aus Beteiligungsverkäufen | – | -33,4 |
| aus Beteiligungsbewertungen | -12,4 | – |
| aus nicht angesetzten latenten Steuern auf Verlustvorträge | -178,1 | -9,4 |
| aufgrund nicht abzugsfähigem Aufwand | -0,5 | -8,4 |
| aus sonstigen steuerlichen Auswirkungen | -0,1 | -12,2 |
| Ertragsteuern der Periode | 82,8 | 103,7 |
| Aperiodische Ertragsteuern | 6,5 | -2,4 |
| Ausgewiesene Ertragsteuern (Steuerertrag) | 89,3 | 101,3 |
In den Aktiva sind latente Steuern aufgrund von Vorteilen aus noch nicht genutzten steuerlichen Verlustvorträgen in Höhe von 283,4 Mio EUR (2007: 215,0 Mio EUR) berücksichtigt. Der überwiegende Teil der Verlustvorträge ist unbegrenzt vortragsfähig. Der unversteuerte Teil der Haftrücklage beträgt 317,6 Mio EUR (2007: 316,2 Mio EUR).
Im Geschäftsjahr wurden 12,3 Mio EUR an latenten Steuern direkt dem Eigenkapital gutgeschrieben. Sie betreffen zur Gänze die erfolgsneutral erfasste Bewertung von „Zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten“ (siehe Note 4).