Details zur Konzernbilanz
2 | Barreserve
| in Millionen Euro | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Kassenbestand | 279 | 328 |
| Guhaben bei Zentralnotenbanken | 438 | 617 |
| Barreserve | 717 | 945 |
3 | Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögensgegenstände
| in Millionen Euro | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Schuldverschreibungen und andere festverzinste Wertpapiere | 2.396 | 3.856 |
Schuldtitel öffentlicher Stellen |
53 | 124 |
Schuldverschreibungen anderer Emittenten |
2.343 | 3.732 |
| Aktive und andere nicht festverzinste Wertpapiere |
218 | 412 |
Aktien |
- | - |
Investmentzertifikate |
55 | 172 |
Sonstige |
163 | 240 |
| Forderungen an Kreditinstitute und Kunden |
1.434 | 1.547 |
Kunden |
1.434 | 1.547 |
| Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
4.048 | 5.815 |
In der Kategorie „Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögensgegenstände“ werden jene Finanzinstrumente ausgewiesen, die aufgrund der Ausübung der Fair-Value-Option gemäß IAS 39 erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt werden. Weitere Erläuterungen zur Fair-Value-Option sind in Note 1 angegeben.
4 | Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte
| in Millionen Euro | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Schuldtitel | 2.208 | 19 |
Schuldverschreibungen und andere festverzinste Wertpapiere |
2.189 |
- |
Schuldtitel öffentlicher Stellen |
104 | - |
Schuldverschreibungen anderer Emittenten |
2.085 | - |
Sonstige nicht festverzinste Wertpapiere |
19 | 19 |
| Eigenkapitalinstrumente | 284 | 266 |
Anteile an nicht konsolidierten beherrschten Unternehmen |
||
Zu Anschaffungskosten bewertet |
61 | 40 |
Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis |
79 | 83 |
Zu Anschaffungskosten bewertet |
48 | 52 |
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet |
31 | 31 |
Sonstige Anteile |
||
Zu Anschaffungskosten bewertet |
144 | 143 |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte |
2.492 | 285 |
Aus der erfolgsneutralen Bewertung der Schuldverschreibungen wurden im Geschäftsjahr 2008 Bewertungsverluste in Höhe von 49 Mio EUR (unter Berücksichtigung der Auswirkungen der Bilanzierung von Fair-Value-Hedges) direkt im Eigenkapital in den Neubewertungsreserven (AFS-Rücklage) erfasst.
Die folgende Übersicht zeigt wesentliche finanzielle Eckdaten von assoziierten Unternehmen:
Assoziierte, nicht at-equity bewertete Beteiligungen
| in Millionen Euro | Kumulierte Bilanzsumme | Kumuliertes Eigenkapital | Kumuliertes Jahresergebnis |
|---|---|---|---|
| 2008 | 1.020 | 205 | 29 |
| 2007 |
909 |
200 | 38 |
5 | Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen
| in Millionen Euro | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Schuldverschreibungen und andere festverzinste Wertpapiere |
||
Schuldtitel öffentlicher Stellen |
2.553 | 3.027 |
Schuldverschreibungen anderer Emittenten |
2.813 | 3.067 |
| Bis zur Enfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen |
5.366 | 6.094 |
Agios und Disagios von den Wertpapieren des Finanzanlagevermögens werden über die Laufzeit verteilt, der Aufwand bzw. Ertrag wird mit den Zinserträgen aus den entsprechenden Papieren verrechnet.
6 | Handelsaktiva
| in Millionen Euro | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Schuldverschreibungen und andere festverzinste Wertpapiere | 248 | 327 |
Schuldtitel öffentlicher Stellen |
32 |
33 |
Schuldverschreibungen anderer Emittenten |
216 | 294 |
Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten |
2.213 | 1.101 |
Derivate des Handelsbuchs |
871 | 541 |
Währungsbezogene Derivate |
325 |
167 |
Zinsbezogene Derivate |
505 | 370 |
Kreditderivate |
41 | 4 |
Derivate des Bankbuchs |
1.342 | 560 |
Währungsbezogene Derivate |
157 | 34 |
Zinsbezogene Derivate |
723 | 494 |
Kreditderivate |
462 |
32 |
| Sonstige Handelsaktiva |
- | 2 |
davon Repogeschäfte |
- | 2 |
| Handesaktiva | 2.461 | 1.430 |
7 | Kredite und Forderungen
Die folgende Aufstellung zeigt die Zusammensetzung der Kategorie Kredite und Forderungen. Die finanziellen Vermögenswerte dieser Kategorie werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet.
| 31.12.2008 in Millionen Euro | Nicht wertberichtigte Aktiva | Wertberichtigte Aktiva (Buchwert vor Abzug der Wertberichtigungen) | Einzelwert- berichtigungen | Pauschale Einzelwert- berichtigungen1) | Gesamtnetto (Buchwert nach Abzug der Wertberichtigungen) |
|---|---|---|---|---|---|
| Forderungen an Kreditinstitute | 4.546 | 37 | -34 | - | 4.549 |
| Forderungen an Kunden | 20.444 | 926 | -359 | -314 | 20.697 |
Zentralstaaten | 337 | - | - | - | 337 |
Unternehmen | 10.599 | 187 | -126 | -1 | 10.659 |
Retailkunden | 6.825 | 739 | -233 | -284 | 7.047 |
Sonstige Kunden | 2.683 | - | - | - | 2.683 |
Portfoliowertberichtigung | - | - | - | -29 | -29 |
| Summe | 24.990 | 963 | -393 | -314 | 25.246 |
1) Inkludiert Abschreibungen für eingetretene und noch nicht zuordenbare Verluste.
| 31.12.2007 in Millionen Euro | Nicht wertberichtigte Aktiva | Wertberichtigte Aktiva (Buchwert vor Abzug der Wertberichtigungen) | Einzelwert- berichtigungen | Pauschale Einzelwert- berichtigungen1) | Gesamtnetto (Buchwert nach Abzug der Wertberichtigungen) |
|---|---|---|---|---|---|
| Forderungen an Kreditinstitute | 6.529 | 1 | -1 | - | 6.529 |
| Forderungen an Kunden | 19.716 | 1.015 | -425 | -283 | 20.023 |
Zentralstaaten | 851 | - | - | - | 851 |
Unternehmen | 9.483 | 351 | -211 | - | 9.623 |
Retailkunden | 6.531 | 661 | -212 | -261 | 6.719 |
Sonstige Kunden | 2.851 | 3 | -2 | - | 2.852 |
Portfoliowertberichtigung | - | - | - | -22 | -22 |
| Summe | 26.245 | 1.016 | -426 | -283 | 26.552 |
1) Inkludiert Abschreibungen für eingetretene und noch nicht zuordenbare Verluste.
Die Untergliederung der „Forderungen an Kunden“ erfolgt nach Basel II in jene Forderungsklassen, die im Ausweisschema der OeNB vorgesehen sind.
Die Kategorie „Zentralstaaten“ umfasst Forderungen an Zentralregierungen, im Falle der BAWAG P.S.K. vor allem gegenüber der Republik Österreich.
Die „Unternehmen“ beinhalten größere Unternehmen mit einem Exposure über 1 Mio EUR oder einem Umsatz von mehr als 50 Mio EUR und Spezialfinanzierungen (Projektfinanzierungen) im Sinne von Basel II.
Unter „Retailkunden“ werden Forderungen gegenüber unselbständig Erwerbstätigen sowie Klein- und Mittelbetrieben mit einem Exposure unter 1 Mio EUR und einem Umsatz von weniger als 50 Mio EUR zusammengefasst.
Unter „Sonstige Kunden“ fallen Gebietskörperschaften, Public Sector Entities, Kirchen und Religionsgemeinschaften, Parteien und Wertpapierhäuser ohne Banklizenz.
Unter „Portfoliowertberichtigung“ werden Vorsorgen für zum Bilanzstichtag bereits eingetretene, aber noch nicht erkannte Verluste dargestellt.
Entwicklung der Risikovorsorge
| in Millionen Euro | Einzel- und Pauschalwertberichtigungen | Wertberichtigungen für noch nicht zuordenbare Verluste | Summe |
|---|---|---|---|
| Stand 1.1.20081) | 724 | 22 | 746 |
| Zugänge Über die GuV gebildete Vorsorgen | 203 | 7 | 210 |
| Abgänge Änderung Konsolidierungskreis | -39 | – | -39 |
| Zweckbestimmte Verwendung | -130 | – | -130 |
| Über die GuV aufgelöste Vorsorgen | -80 | – | -80 |
| Stand 31.12.2008 | 678 | 29 | 707 |
1) Vor Umgliederung zu „Langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen, die zur Veräußerung gehalten werden“
| in Millionen Euro | Einzel- und Pauschalwertberichtigungen | Wertberichtigungen für noch nicht zuordenbare Verluste | Summe |
|---|---|---|---|
| Stand 1.1.2007 | 567 | 17 | 584 |
| Zugänge Über die GuV gebildete Vorsorgen | 1.042 | 5 | 1.047 |
| Abgänge Zweckbestimmte Verwendung | -494 | – | -494 |
| Über die GuV aufgelöste Vorsorgen | -391 | – | -391 |
| Zwischensumme | 724 | 22 | 746 |
| Umgliederung zu „Langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen, die zur Veräußerung gehalten werden“ | -37 | – | -37 |
| Stand 31.12.2007 | 687 | 22 | 709 |
Die Risikovorsorge für individuell bedeutsame Bonitätsrisiken wird unter Abschätzung der erwarteten zukünftigen Rückflüsse gebildet. Für individuell nicht bedeutsame Bonitätsrisiken werden in Abhängigkeit von Überfälligkeiten und auf Basis von Erfahrungswerten Vorsorgen mit pauschalen Prozentsätzen gebildet.
Die im Vorjahr über die GuV gebildeten Vorsorgen beinhalten Wertberichtigungen im Ausmaß von 600 Mio EUR, die nach dem Wegfall der Haftung der Republik Österreich zu bilden waren.
Für bereits eingetretene, aber noch nicht entdeckte Ausfälle besteht im Konzernabschluss der BAWAG P.S.K. zum 31. Dezember 2008 eine Risikovorsorge im Betrag von 28,8 Mio EUR (2007: 21,8 Mio EUR). Die Berechnung dieser Risikovorsorge wird in Note 1 erläutert.
Die Risikovorsorge gliedert sich wie folgt auf die geografischen Regionen auf:
| in Millionen Euro | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Österreich | 627 | 628 |
| Ausland | 80 | 81 |
Westeuropa | 67 | 73 |
Mittel- und Osteuropa | 7 | – |
Nordamerika | 1 | 2 |
Fernost/Pazifik | – | 1 |
Übrige Welt | 5 | 5 |
| Risikovorsorge | 707 | 709 |
8 | Forderungen an Kreditinstitute und Kunden
Die folgende Aufstellung zeigt die regionale Verteilung der zum Stichtag bestehenden Forderungen gegenüber Kunden und Kreditinstituten, wobei sich die geografische Zuordnung nach dem Sitz des Vertragspartners richtet.
Forderungen an Kreditinstitute – Regionale Gliederung
| in Millionen Euro | Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | Zu fortgeführten Anschaffungskosten | Summe | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | |
| Österreich | – | – | 3.073 | 1.827 | 3.073 | 1.827 |
| Ausland | – | – | 1.476 | 4.702 | 1.476 | 4.702 |
Westeuropa |
– | – | 970 | 4.165 | 970 | 4.165 |
Mittel- und Osteuropa |
– | – | 211 | 280 | 211 | 280 |
Nordamerika |
– | – | 137 | 95 | 137 | 95 |
Fernost/Pazifik |
– | – | 50 | – | 50 | – |
Übrige Welt |
– | – | 108 | 162 | 108 | 162 |
| Forderungen an Kreditinstitute | – | – | 4.549 | 6.529 | 4.549 | 6.529 |
Forderungen an Kunden – Regionale Gliederung
| in Millionen Euro | Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | Zu fortgeführten Anschaffungskosten | Summe | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | |
| Österreich | 1.434 | 1.547 | 17.395 | 17.475 | 18.829 | 19.022 |
| Ausland | – | – | 3.302 | 2.548 | 3.302 | 2.548 |
Westeuropa |
– | – | 1.329 | 1.124 | 1.329 | 1.124 |
Mittel- und Osteuropa |
– | – | 1.516 | 1.214 | 1.516 | 1.214 |
Nordamerika |
– | – | 221 | 33 | 221 | 33 |
Fernost/Pazifik |
– | – | 9 | – | 9 | – |
Übrige Welt |
– | – | 227 | 177 | 227 | 177 |
| Forderungen an Kunden | 1.434 | 1.547 | 20.697 | 20.023 | 22.131 | 21.570 |
In der folgenden Tabelle wird die Verteilung der zum Stichtag bestehenden Forderungen gegenüber Kunden und Kreditinstituten nach Kreditarten dargestellt.
Forderungen an Kreditinstitute – Gliederung nach Kreditarten
| in Millionen Euro | Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | Zu fortgeführten Anschaffungskosten | Summe | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | |
| Täglich fällige Guthaben | – | – | 117 | 666 | 117 | 666 |
| Termingelder | – | – | 3.786 | 5.111 | 3.786 | 5.111 |
| Ausleihungen | – | – | 637 | 742 | 637 | 742 |
| Sonstiges | – | – | 9 | 10 | 9 | 10 |
| Forderungen an Kreditinstitute | – | – | 4.549 | 6.529 | 4.549 | 6.529 |
Forderungen an Kunden – Gliederung nach Kreditarten
| in Millionen Euro | Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | Zu fortgeführten Anschaffungskosten | Summe | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | |
| Girobereich | – | – | 1.967 | 1.905 | 1.967 | 1.905 |
| Barvorlagen | – | – | 745 | 838 | 745 | 838 |
| Kredite | 1.434 | 1.547 | 16.568 | 15.838 | 18.002 | 17.385 |
Einmalkredite |
1.434 | 1.547 | 16.351 | 15.556 | 17.785 | 17.103 |
Kontokorrentkredite |
– | – | 26 | 26 | 26 | 26 |
Sonstige |
– | – | 191 | 256 | 191 | 256 |
| Schuldtitel1) | – | – | 5 | 7 | 5 | 7 |
| Leasing | – | – | 1.412 | 1.435 | 1.412 | 1.435 |
| Forderungen an Kunden | 1.434 | 1.547 | 20.697 | 20.023 | 22.131 | 21.570 |
1) Nicht auf einem aktiven Markt gehandelt.
9 | Restlaufzeiten Vermögenswerte
Die folgende Tabelle zeigt die Aufgliederung der finanziellen Vermögenswerte, die eine definierte Endfälligkeit aufweisen, nach deren Restlaufzeit:
Restlaufzeitengliederung
| in Millionen Euro | Bis 3 Monate | 3 Monate bis 1 Jahr | 1–5 Jahre | Über 5 Jahre | Summe |
|---|---|---|---|---|---|
| Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|||||
31.12.2008 |
|||||
Forderungen an Kunden |
5 | 14 | 66 | 1.349 | 1.434 |
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere |
127 | 440 | 1.239 | 590 | 2.396 |
31.12.2007 |
|||||
Forderungen an Kunden |
20 | 14 | 67 | 1.446 | 1.547 |
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere |
215 | 284 | 1.704 | 1.653 | 3.856 |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögensgegenstände | |||||
31.12.2008 |
|||||
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere |
– | 51 | 2.104 | 35 | 2.190 |
| Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen | |||||
31.12.2008 |
|||||
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere |
708 | 1.016 | 1.982 | 1.660 | 5.366 |
31.12.2007 |
|||||
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere |
197 | 279 | 3.185 | 2.433 | 6.094 |
| Kredite und Forderungen | |||||
31.12.2008 |
|||||
Forderungen an Kunden |
4.187 | 1.472 | 5.857 | 9.176 | 20.692 |
Forderungen an Kreditinstitute |
3.990 | 219 | 274 | 66 | 4.549 |
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere |
– | – | – | 5 | 5 |
31.12.2007 |
|||||
Forderungen an Kunden |
3.500 | 1.678 | 6.655 | 8.183 | 20.016 |
Forderungen an Kreditinstitute |
6.193 | 118 | 191 | 27 | 6.529 |
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere |
– | – | – | 7 | 7 |
10 | Sachanlagen
Entwicklung der Sachanlagen 2008
| in Millionen Euro | Buchwert 31.12.20071) | Anschaffungs- kosten 01.01.20081) |
Veränderung Konsolidierungs- | Veränderung Konsolidierungs- kreis Abschreibungen kumuliert | Veränderung Währungs- umrechnung | Zugänge | Abgänge | Umgliederungen | Abschreibungen kumuliert | Zwischensumme 31.12.2008 | Umgliederung zu "zur Veräußerung gehalten" | Buchwert 31.12.2008 | Zu- (+) und Abschreibungen (–) Geschäftsjahr |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sachanlagen | 493 | 1.190 | -127 | 52 | 10 | 23 | -46 | – | -671 | 379 | – | 379 | -63 |
| Betrieblich genutzte Grundstücke und Gebäude | 255 | 372 | -83 | 20 | 7 | 4 | -3 | – | -111 | 186 | – | 186 | -15 |
| Vermietete Grundstücke und Gebäude | 94 | 158 | -2 | 1 | – | 2 | -5 | – | -71 | 82 | – | 82 | -8 |
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 143 | 659 | -42 | 31 | 3 | 16 | -38 | 1 | -489 | 110 | – | 110 | -40 |
| Anlagen in Bau | 1 | 1 | – | – | – | 1 | – | -1 | – | 1 | – | 1 | – |
1) Der Anfangsbestand bezieht sich auf den Wert per 31.12.2007 vor Umgliederung der Vermögenswerte in den Bilanzposten „Langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen, die zur Veräußerung gehalten werden“.
Entwicklung der Sachanlagen 2007
| in Millionen Euro | Buchwert 31.12.2006 | Anschaffungs- kosten 01.01.2007 | Veränderung Konsolidierungs- kreis Anschaffungs- kosten | Veränderung Konsolidierungs- kreis Abschreibungen kumuliert | Veränderung Währungs- umrechnung | Zugänge | Abgänge | Umgliederungen | Abschreibungen kumuliert | Zwischensumme 31.12.2007 | Umgliederung zu "zur Veräußerung gehalten"1) | Buchwert 31.12.2007 | Zu- (+) und Abschreibungen (–) Geschäftsjahr |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sachanlagen | 903 | 1.652 | -216 | 60 | 3 | 44 | -298 | 5 | -697 | 493 | -323 | 170 | -96 |
| Betrieblich genutzte Grundstücke und Gebäude | 411 | 545 | -106 | 30 | 2 | 12 | -86 | 5 | -117 | 255 | -158 | 97 | -24 |
| Vermietete Grundstücke und Gebäude | 313 | 427 | -108 | 29 | – | 8 | -170 | 1 | -64 | 94 | -94 | – | -23 |
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 178 | 679 | -2 | 1 | 1 | 19 | -38 | – | -516 | 143 | -71 | 72 | -49 |
| Anlagen in Bau | 1 | 1 | – | – | – | 5 | -4 | -1 | – | 1 | – | 1 | – |
1) Der Ausweis erfolgt im Bilanzposten „Langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen, die zur Veräußerung gehalten werden“.
Unter der Position Vermietete Grundstücke und Gebäude werden jene Liegenschaften ausgewiesen, die gemäß IAS 40.5 die Kriterien einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie (Investment Properties) erfüllen. Das sind jene Liegenschaften, die in erster Linie der Erzielung von Mieteinnahmen dienen. Einige Liegenschaften werden auch in geringem Maße selbst genutzt. Da diese Teile jedoch nicht gesondert verkauft werden können und gemäß IAS 40.10 unbedeutend sind, werden diese als Gesamtes unter der Position vermietete Grundstücke und Gebäude ausgewiesen (der Fremdnutzungsgrad liegt bei den meisten Liegenschaften bei 100 %).
11 | Immaterielle Vermögensgegenstände
Zu den wesentlichen immateriellen Vermögenswerten gehört das Kernbankensystem Allegro. Vom Gesamtbuchwert immaterieller Vermögensgegenstände entfallen in Summe 183 Mio EUR auf Allegro und Kontextprojekte sowie die damit in Verbindung stehenden aktivierten Eigenleistungen. Die verbleibende durchschnittliche Nutzungsdauer für Allegro beträgt 5,5 Jahre.
Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände 2008
| in Millionen Euro | Buchwert 31.12.20071) | Anschaffungs- kosten 01.01.20081) | Veränderung Konsolidierungs- kreis Anschaffungs- kosten | Veränderung Konsolidierungs- kreis Abschreibungen kumuliert | Veränderung Währungs- umrechnung | Zugänge | Abgänge | Umgliederungen | Abschreibungen kumuliert | Zwischensumme 31.12.2008 | Umgliederung zu "zur Veräußerung gehalten" | Buchwert 31.12.2008 | Zu- (+) und Abschreibungen (–) Geschäftsjahr |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immaterielle Vermögensgegenstände | 383 | 579 | -66 | 20 | 6 | 9 | -3 | – | -230 | 295 | – | 295 | -50 |
| Geschäfts- und Firmenwerte | 131 | 152 | -33 | – | 3 | – | – | – | -34 | 88 | – | 88 | -12 |
| Software und andere immaterielle Vermögensgegenstände | 248 | 423 | -29 | 20 | 3 | 7 | -3 | – | -194 | 207 | – | 207 | -38 |
davon erworben |
168 | 283 | -29 | 20 | 3 | 7 | -3 | – | -122 | 139 | – | 139 | -25 |
davon selbst erstellt |
80 | 140 | – | – | – | – | – | – | -72 | 68 | – | 68 | -13 |
| Immaterielle Vermögenswerte in Entwicklung | 4 | 4 | -4 | – | – | 2 | – | – | -2 | – | – | – | – |
davon erworben |
4 | 4 | -4 | – | – | 2 | – | – | -2 | – | – | – | – |
1) Der Anfangsbestand bezieht sich auf den Wert per 31.12.2007 vor Umgliederung der Vermögenswerte in den Bilanzposten „Langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen, die zur Veräußerung gehalten werden“.
Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände 2007
| in Millionen Euro | Buchwert 31.12.2006 | Anschaffungskosten 01.01.2007 | Veränderung Konsolidierungskreis Anschaffungskosten | Veränderung Konsolidierungskreis Abschreibungen kumuliert | Veränderung Währungsumrechnung | Zugänge | Abgänge | Umgliederungen | Abschreibungen kumuliert | Zwischensumme 31.12.2007 | Umgliederung zu "zur Veräußerung gehalten"1) | Buchwert 31.12.2007 | Zu- (+) und Abschreibungen (–) Geschäftsjahr |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immaterielle Vermögensgegenstände | 447 | 585 | – | – | 1 | 45 | -31 | -21 | -196 | 383 | -43 | 340 | -59 |
| Geschäfts- und Firmenwerte | 188 | 189 | – | – | 1 | 4 | -21 | -21 | -21 | 131 | -30 | 101 | -20 |
| Software und andere immaterielle Vermögensgegenstände | 242 | 379 | – | – | – | 35 | -7 | 16 | -175 | 248 | -9 | 239 | -39 |
davon erworben |
157 | 249 | – | – | – | 25 | -7 | 16 | -115 | 168 | -9 | 159 | -25 |
davon selbst erstellt |
85 | 130 | – | – | – | 10 | – | – | -60 | 80 | – | 80 | -14 |
| Immaterielle Vermögenswerte in Entwicklung | 17 | 17 | – | – | – | 6 | -3 | -16 | – | 4 | -4 | – | – |
davon erworben |
17 | 17 | – | 6 | -3 | -16 | – | 4 | -4 | – | – |
1) Der Ausweis erfolgt im Bilanzposten „Langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen, die zur Veräußerung gehalten werden“.
In der folgenden Aufstellung werden die zum 31. Dezember 2008 aktivierten Firmenwerte dargestellt:
Firmenwerte
| in Millionen Euro | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| BAWAG P.S.K. Fuhrparkleasing GmbH, Wien | 1 | 1 |
| BAWAG P.S.K. Invest GmbH, Wien | 75 | 75 |
| easybank AG, Wien | 1 | 1 |
| Österreichische Verkehrskreditbank AG, Wien | 11 | 24 |
| Firmenwerte | 88 | 101 |
12 | Sonstige Vermögensgegenstände
| in Millionen Euro | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Steueransprüche | 366 | 267 |
hievon für laufende Steuern |
27 | 29 |
hievon für latente Steuern |
339 | 238 |
| At-equity bewertete assoziierte Unternehmen | 24 | 42 |
| Rechnungsabgrenzungsposten | 41 | 28 |
| Sonstige Aktiva | 81 | 306 |
| Handelswarenvorräte | 35 | 37 |
| Sonstige Vermögensgegenstände | 547 | 680 |
Die folgende Übersicht zeigt wesentliche finanzielle Eckdaten über assoziierte Unternehmen:
Assoziierte, at-equity bewertete Beteiligungen
| in Millionen Euro | Kumulierte Bilanzsumme | Kumuliertes Eigenkapital | Kumuliertes Jahresergebnis |
|---|---|---|---|
| 2008 | 1.597 | -3 | -65 |
| 2007 | 1.496 | 27 | -23 |
Die in der Bilanz ausgewiesenen latenten Steuerforderungen ergeben sich aufgrund von temporären Differenzen zwischen dem Buchwert nach IFRS und dem steuerrechtlichen Ansatz folgender Bilanzposten:
Bilanzansatz aktive latente Steuern
| in Millionen Euro | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte | 141 | 90 |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 4 | 4 |
| Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen | 2 | – |
| Kredite und Forderungen | 9 | 10 |
| Rückstellungen | 26 | 39 |
| Verlustvorträge | 284 | 215 |
| Sonstige | 3 | 1 |
| Latente Steueransprüche | 469 | 359 |
| Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte | 3 | 35 |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 16 | 10 |
| Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen | 3 | 4 |
| Handelsaktiva | 76 | 29 |
| Kredite und Forderungen | 2 | 9 |
| Selbst erstellte immaterielle Wirtschaftsgüter | 17 | 20 |
| Sachanlagen | 13 | 14 |
| Sonstiges | – | – |
| Latente Steuerverpflichtungen | 130 | 121 |
| Saldierter aktiver Bilanzansatz latenter Steuern | 339 | 238 |
Pro Konzerngesellschaft wurden aktive und passive Steuerlatenzen gegenüber derselben lokalen Steuerbehörde saldiert und unter Sonstige Aktiva oder Rückstellungen für latente Steuern ausgewiesen.
13 | Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
| in Millionen Euro | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Verbindlichkeiten gegenüber Kunden | 441 | 581 |
Spareinlagen |
346 | 27 |
Sonstige Einlagen |
95 | 554 |
| Begebene Schuldverschreibungen, Nachrang- und Ergänzungskapital | 6.413 | 6.645 |
Begebene Schuldverschreibungen |
4.321 | 4.618 |
Nachrangkapital |
836 | 944 |
Ergänzungskapital |
29 | 28 |
Andere verbriefte Verbindlichkeiten |
1.227 | 1.055 |
| Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete Verbindlichkeiten | 6.854 | 7.226 |
Bei den Spareinlagen handelt es sich um Sparprodukte, die durch Derivate abgesichert sind.
Die begebenen Schuldverschreibungen betreffen börsenotierte Emissionen, die anderen verbrieften Verbindlichkeiten umfassen Kassenobligationen und nicht börsenotierte Private Placements.
Der Buchwert der zum beizulegenden Zeitwert bilanzierten Eigenen Emissionen per 31. Dezember 2008 liegt um 58 Mio EUR unter deren Nominalwert (2007: 107 Mio EUR unter dem Nominalwert).
14 | Handelspassiva
| in Millionen Euro | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten | 1.878 | 929 |
Derivate des Handelsbuchs |
903 | 520 |
Währungsbezogene Derivate |
326 | 178 |
Zinsbezogene Derivate |
528 | 336 |
Kreditderivate |
49 | 6 |
Derivate des Bankbuchs |
975 | 409 |
Währungsbezogene Derivate |
231 | 86 |
Zinsbezogene Derivate |
284 | 265 |
Kreditderivate |
460 | 58 |
| Sonstige Handelspassiva | 648 | 2.323 |
davon Repogeschäfte |
643 | 2.323 |
| Handelspassiva | 2.526 | 3.252 |
15 | Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten
| in Millionen Euro | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 3.668 | 4.048 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kunden | 22.585 | 22.080 |
Spareinlagen1) |
15.085 | 14.694 |
Sonstige Einlagen |
7.500 | 7.386 |
| Begebene Schuldverschreibungen, Nachrang- und Ergänzungskapital | 3.703 | 3.683 |
Begebene Schuldverschreibungen |
1.919 | 2.041 |
Nachrangkapital |
175 | 196 |
Ergänzungskapital |
316 | 351 |
Andere verbriefte Verbindlichkeiten |
1.293 | 1.095 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten | 29.956 | 29.811 |
1) Ohne Einlagen auf strukturierten Sparbüchern; diese werden in Note 13 (Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten) ausgewiesen.
Bei begebenen Schuldverschreibungen handelt es sich um börsenotierte Emissionen. Die anderen verbrieften Verbindlichkeiten betreffen Kassenobligationen und nicht börsenotierte Private Placements.
16 | Verbindlichkeiten an Kreditinstitute und Kunden
Die folgende Aufstellung zeigt die regionale Verteilung der zum Stichtag bestehenden Verbindlichkeiten gegenüber Kunden und Kreditinstituten, wobei sich die geografische Zuordnung nach dem Sitz des Vertragspartners richtet.
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten – Regionale Gliederung
| in Millionen Euro | Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | Zu fortgeführten Anschaffungskosten | Summe | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | |
| Österreich | – | – | 2.209 | 2.198 | 2.209 | 2.198 |
| Ausland | – | – | 1.459 | 1.850 | 1.459 | 1.850 |
Westeuropa |
– | – | 567 | 1.057 | 567 | 1.057 |
Mittel- und Osteuropa |
– | – | 6 | 119 | 6 | 119 |
Nordamerika |
– | – | 238 | 24 | 238 | 24 |
Fernost/Pazifik |
– | – | 88 | 3 | 88 | 3 |
Übrige Welt |
– | – | 560 | 647 | 560 | 647 |
| Verbindlichkeiten Kreditinstitute | – | – | 3.668 | 4.048 | 3.668 | 4.048 |
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden – Regionale Gliederung
| in Millionen Euro | Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | Zu fortgeführten Anschaffungskosten | Summe | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | |
| Österreich | 337 | 27 | 22.029 | 21.571 | 22.366 | 21.598 |
| Ausland | 104 | 554 | 556 | 509 | 660 | 1.063 |
Westeuropa |
103 | 554 | 341 | 309 | 444 | 863 |
Mittel- und Osteuropa |
1 | – | 146 | 140 | 147 | 140 |
Nordamerika |
– | – | 22 | 19 | 22 | 19 |
Fernost/Pazifik |
– | – | 11 | 10 | 11 | 10 |
Übrige Welt |
– | – | 36 | 31 | 36 | 31 |
| Verbindlichkeiten Kunden | 441 | 581 | 22.585 | 22.080 | 23.026 | 22.661 |
In der folgenden Tabelle wird die Verteilung nach Branchen der zum Stichtag bestehenden Verbindlichkeiten gegenüber Kunden dargestellt.
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden – Gliederung nach Kundensektoren
| in Millionen Euro | Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | Zu fortgeführten Anschaffungskosten | Summe | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | |
| Spareinlagen | 346 | 27 | 15.085 | 14.738 | 15.431 | 14.765 |
Sparbücher |
– | – | 6.681 | 6.991 | 6.681 | 6.991 |
Sparvereine |
– | – | 402 | 365 | 402 | 365 |
Kapitalsparbücher |
346 | 27 | 8.002 | 7.382 | 8.348 | 7.409 |
| Sonstige Einlagen | 95 | 554 | 7.500 | 7.342 | 7.595 | 7.896 |
Zentralstaaten |
– | – | 377 | 474 | 377 | 474 |
Nichtbanken |
– | – | 583 | 1.253 | 583 | 1.253 |
Unternehmen |
95 | 554 | 2.909 | 2.514 | 3.004 | 3.068 |
Kunden |
– | – | 3.631 | 3.101 | 3.631 | 3.101 |
| Verbindlichkeiten Kunden | 441 | 581 | 22.585 | 22.080 | 23.026 | 22.661 |
17 | Restlaufzeiten Verbindlichkeiten
Die folgende Tabelle zeigt die Aufgliederung der finanziellen Verbindlichkeiten nach deren Restlaufzeit.
Restlaufzeitengliederung
| in Millionen Euro | Bis 3 Monate | 3 Monate bis 1 Jahr | 1–5 Jahre | Über 5 Jahre | Summe |
|---|---|---|---|---|---|
| Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|||||
31.12.2008 |
|||||
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden |
133 | 34 | 24 | 250 | 441 |
Schuldverschreibungen, Nachrang- und Ergänzungskapital |
68 | 748 | 2.441 | 3.156 | 6.413 |
31.12.2007 |
|||||
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden |
– | – | 581 | – | 581 |
Schuldverschreibungen, Nachrang- und Ergänzungskapital |
17 | 430 | 2.438 | 3.760 | 6.645 |
| Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten | |||||
31.12.2008 |
|||||
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden |
9.310 | 5.736 | 2.469 | 5.070 | 22.585 |
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
2.243 | 511 | 332 | 582 | 3.668 |
Schuldverschreibungen, Nachrang- und Ergänzungskapital |
289 | 225 | 1.636 | 1.553 | 3.703 |
31.12.2007 | |||||
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden |
9.232 | 4.985 | 2.824 | 5.039 | 22.080 |
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
2.222 | 307 | 630 | 889 | 4.048 |
Schuldverschreibungen, Nachrang- und Ergänzungskapital |
247 | 389 | 1.601 | 1.446 | 3.683 |
Von den drei bisher begebenen Hybridkapitalemissionen (BCF, BCF II, BCF III) ist eine Emission (BCF) mit einem Step-up-Kupon zum ersten Kündigungstermin versehen, während für die beiden anderen Emissionen (BCF II, BCF III) während der Laufzeit keine Konditionenänderungen vorgesehen sind. Bei den Transaktionen BCF und BCF III wandelt sich die Verzinsung zum ersten Kündigungstermin von einer fixen Verzinsung in eine variable Verzinsung. Die ordentliche Kündigung kann nur durch den Emittenten erfolgen. Die Kündigungstermine der einzelnen Emissionen lauten:
- BCF erster Kündigungstermin 31. Oktober 2010, danach vierteljährliche Kündigungsmöglichkeit; Kupon: Euribor plus 470 Basispunkte
- BCF II: vierteljährliche Kündigungsmöglichkeit
- BCF III erster Kündigungstermin 5. April 2014, danach halbjährliche Kündigungsmöglichkeit
18 | Rückstellungen
| in Millionen Euro | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Abfertigungen | 92 | 96 |
| Pensionen | 240 | 236 |
| Jubiläumsgeld | 30 | 34 |
| Steuerrückstellungen | 22 | 31 |
hievon für laufende Steuern | 5 | 12 |
hievon für latente Steuern | 17 | 19 |
| Drohende Verluste aus schwebenden Geschäften | 27 | 24 |
Kreditzusagen, Bürgschaften, Garantien | 12 | 9 |
Rückstellung für belastende Verträge | 15 | 15 |
| Übrige Rückstellungen | 51 | 97 |
Rückstellungen für anhängige Rechtsverfahren | 45 | 52 |
Sonstige | 6 | 45 |
| Rückstellungen | 462 | 518 |
Entwicklung des Sozialkapitals
| in Millionen Euro | Pensions- rückstellung fonds- finanziert | Pensions- rückstellung nicht fonds- finanziert | Pensions- rückstellung gesamt | Abfertigungs- rückstellung | Jubiläums- geldrück- stellung | Sozial- kapital- rückstellung |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rückstellung per 01.01.2008 | 6 | 236 | 242 | 96 | 34 | 372 |
| Dienstzeitaufwand | – | 1 | 1 | 6 | 2 | 9 |
| Zinsaufwand | – | 11 | 11 | 4 | 2 | 17 |
| Zahlungen | – | -12 | -12 | -4 | -1 | -17 |
| Versicherungsmathematischer Gewinn zum 31.12.2008 | -1 | 6 | 5 | -10 | -7 | -12 |
| Abgang Konsolidierungskreis | – | -2 | -2 | – | – | -2 |
| Barwert der erworbenen Ansprüche per 31.12.2008 | 5 | 240 | 245 | 92 | 30 | 367 |
| Beizulegender Zeitwert des Planvermögens | -5 | – | -5 | – | – | -5 |
| Rückstellung per 31.12.2008 | – | 240 | 240 | 92 | 30 | 362 |
| in Millionen Euro | Pensions- rückstellung fonds- finanziert | Pensions- rückstellung nicht fonds- finanziert | Pensions- rückstellung gesamt | Abfertigungs- rückstellung | Jubiläums- geldrück- stellung | Sozial- kapital- rückstellung |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rückstellung per 01.01.2007 | 6 | 252 | 258 | 100 | 36 | 394 |
| Dienstzeitaufwand | – | 2 | 2 | 6 | 3 | 11 |
| Zinsaufwand | – | 10 | 10 | 4 | 1 | 15 |
| Zahlungen | – | -11 | -11 | -3 | -2 | -16 |
| Versicherungsmathematischer Gewinn zum 31.12.2007 | – | -17 | -17 | -10 | -4 | -31 |
| Abgang Konsolidierungskreis | – | – | – | -1 | – | -1 |
| Barwert der erworbenen Ansprüche per 31.12.2007 | 6 | 236 | 242 | 96 | 34 | 372 |
| Beizulegender Zeitwert des Planvermögens | -6 | – | -6 | – | – | -6 |
| Rückstellung per 31.12.2007 | – | 236 | 236 | 96 | 34 | 366 |
Im Jahr 2008 wurde der Rechenzinssatz für das Sozialkapital infolge der Zinsentwicklung am Kapitalmarkt von 4,75 % auf 5,25 % angehoben.
Entwicklung des fondsgebundenen anrechenbaren Pensionsvermögens
| in Millionen Euro | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Pensionskassenvermögen 01.01. | 6 | 6 |
| Wertänderungen | -1 | – |
| Pensionskassenvermögen 31.12. | 5 | 6 |
Entwicklung der Steuer- und Sonstigen Rückstellungen
| in Millionen Euro | Stand 01.01.2008 | Zuführung | Verbrauch | Auflösung | Abgang Konsolidierungskreis | Umgliederung zu „zur Veräußerung gehalten“1) | Stand 31.12.2008 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steuerrückstellungen | 31 | 2 | -2 | -8 | -1 | – | 22 |
| Laufende Steuern | 12 | 2 | -1 | -8 | – | – | 5 |
| Latente Steuern | 19 | – | -1 | – | -1 | – | 17 |
| Sonstige Rückstellungen | 121 | 14 | -49 | -7 | -1 | – | 78 |
| Drohende Verluste aus schwebenden Geschäften | 24 | 9 | -1 | -5 | – | – | 27 |
| Übrige Rückstellungen | 97 | 5 | -48 | -2 | -1 | – | 51 |
1) Der Ausweis erfolgt im Bilanzposten "Langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen, die zur Veräußerung gehalten werden."
| in Millionen Euro | Stand 01.01.2007 | Zuführung | Verbrauch | Auflösung | Abgang Konsolidierungskreis | Umgliederung zu „zur Veräußerung gehalten“1) | Stand 31.12.2007 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steuerrückstellungen | 62 | 5 | -9 | -6 | -21 | – | 31 |
| Laufende Steuern | 13 | 4 | -5 | – | – | – | 12 |
| Latente Steuern | 49 | 1 | -4 | -6 | -21 | – | 19 |
| Sonstige Rückstellungen | 1.557 | 56 | -46 | -50 | -1.391 | -5 | 121 |
| Versicherungstechnische Rückstellungen | 1.371 | 17 | – | – | -1.388 | – | – |
| Drohende Verluste aus schwebenden Geschäften | 8 | 21 | -1 | -4 | – | – | 24 |
| Übrige Rückstellungen | 178 | 18 | -45 | -46 | -3 | -5 | 97 |
1) Der Ausweis erfolgt im Bilanzposten "Langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen, die zur Veräußerung gehalten werden."
Rückstellung für latente Steuern
Die in der Bilanz ausgewiesenen latenten Steuerverbindlichkeiten ergeben sich aufgrund von temporären Differenzen zwischen dem Buchwert nach IFRS und dem steuerrechtlichen Ansatz folgender Bilanzposten:
| in Millionen Euro | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Rückstellungen | – | – |
| Verlustvorträge | – | – |
| Latente Steueransprüche | – | – |
| Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete Verbindlichkeiten | 1 | – |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 7 | 2 |
| Kredite und Forderungen | 1 | 1 |
| Sachanlagen | 4 | 4 |
| Sonstiges | 4 | 12 |
| Latente Steuerverpflichtungen | 17 | 19 |
| Saldierter Bilanzansatz passiver latenter Steuern | -17 | -19 |
Die temporären Differenzen, für die gemäß IAS 12.39 keine passiven latenten Steuern gebildet wurden, betrugen 706 Mio EUR (2007: 832 Mio EUR).
19 | Sonstige Verbindlichkeiten
| in Millionen Euro | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Sonstige Passiva | 372 | 337 |
| Rechnungsabgrenzungen | 32 | 34 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 404 | 371 |
20 | Sicherungsgeschäfte
| in Millionen Euro | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Sicherungsgeschäfte in Fair-Value-Hedge-Beziehungen | ||
Positiver Marktwert |
27 | – |
Negativer Marktwert |
50 | – |
Die BAWAG P.S.K. verwendet Fair-Value-Hedges, um fix verzinste Geschäfte in Transaktionen mit Geldmarktbindung zu drehen. Als Sicherungsgeschäfte werden überwiegend Zinsswaps verwendet. Die Grundgeschäfte umfassen Wertpapiere der Kategorie „Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte“ und Eigene Emissionen, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden.
Die Auswirkung der Bewertung von Grund- und Sicherungsgeschäft ist unter Note 23 Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden dargestellt.