Konzernrechnung
Konzernbilanz zum 31. Dezember 2008
Aktiva
| in Millionen Euro | Notes | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|---|
| Barreserve | (2) | 717 | 945 |
| Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte | (3) | 4.048 | 5.815 |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | (4) | 2.492 | 285 |
| Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen | (5) | 5.366 | 6.094 |
| Handelsaktiva | (6) | 2.461 | 1.430 |
| Kredite und Forderungen | (7) | 25.246 | 26.552 |
Kunden |
20.697 | 20.023 | |
Kreditinstitute |
4.549 | 6.529 | |
| Sicherungsgeschäfte | (20) | 27 | – |
| Sachanlagen | (10) | 379 | 170 |
| Immaterielle Vermögensgegenstände | (11) | 295 | 340 |
| Sonstige Vermögensgegenstände | (12) | 547 | 680 |
| Langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen, die zur Veräußerung gehalten werden | (34) | – | 2.536 |
| Summe Aktiva | 41.578 | 44.847 |
Passiva
| in Millionen Euro | (Notes) | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|---|
| Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten | (13) | 6.854 | 7.226 |
| Handelspassiva | (14) | 2.526 | 3.252 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten | (15) | 29.956 | 29.811 |
Kunden |
22.585 | 22.080 | |
Kreditinstitute |
3.668 | 4.048 | |
Begebene Schuldverschreibungen, Nachrang- und Ergänzungskapital |
3.703 | 3.683 | |
| Sicherungsgeschäfte | (20) | 50 | – |
| Rückstellungen | (18) | 462 | 518 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | (19) | 404 | 371 |
| Verbindlichkeiten in Veräußerungsgruppen, die zur Veräußerung gehalten werden | (34) | – | 1.539 |
| Eigenkapital | 1.138 | 1.752 | |
| Fremdanteile | 188 | 378 | |
| Summe Passiva | 41.578 | 44.847 |
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2008
| in Millionen Euro | (Notes) | 2008 | 2007 |
|---|---|---|---|
| Nettozinsertrag | (21) | 652,5 | 602,9 |
| Provisionsüberschuss | (22) |
143,9 | 145,5 |
| Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Schulden | (23) |
-595,8 | -0,5 |
| Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen | (24) |
14,1 | 101,3 |
| Verwaltungsaufwand | (25) |
-617,4 | -549,5 |
| Planmäßige Abschreibungen aus immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen | (26) |
-87,5 | -106,8 |
| Rückstellungen und Wertberichtigungen | (27) |
-281,4 | -758,0 |
| Anteil am Ergebnis von assoziierten Unternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden | (28) |
-32,5 | -0,9 |
| Jahresfehlbetrag vor Steuern | -804,1 | -566,0 | |
| Steuern vom Einkommen | (29) | 89,3 | 101,3 |
| Jahresfehlbetrag nach Steuern | -714,8 | -464,7 | |
| Fremdanteil am Jahresüberschuss | 167,3 | 12,2 | |
| Konzernjahresfehlbetrag | -547,5 | -452,5 |
Entwicklung des Konzerneigenkapitals für das Geschäftsjahr 2008
| in Millionen Euro | Gezeichnetes Kapital |
Kapital- rücklagen |
Gewinn- rücklagen1) |
AFS Rücklage |
Währungs- umrechnung |
Eigen- kapital ohne Fremd- anteile |
Fremd- anteile |
Eigen- kapital inkl. Fremd- anteile |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stand 1.1.2007 | 250,0 | 898,9 | 385,7 | 117,2 | 21,7 | 1.673,5 | 401,6 | 2.075,1 |
| Änderung Konsolidierungskreis | – | – | 46,9 | – | – | 46,9 | -0,1 | 46,8 |
| Kapitalzufuhr2) | – | 600,0 | – | – | – | 600,0 | – | 600,0 |
| Sonstige Veränderungen | – | – | -13,1 | -110,5 | – | -123,6 | 4,9 | -118,7 |
| Konzernergebnis | – | – | -452,5 | – | – | -452,5 | -12,2 | -464,7 |
| Währungsumrechnung | – | – | – | – | 7,5 | 7,5 | – | 7,5 |
| Dividendenzahlung | – | – | – | – | – | – | -15,9 | -15,9 |
| Stand 31.12.2007 | 250,0 | 1.498,9 | -33,0 | 6,7 | 29,2 | 1.751,8 | 378,3 | 2.130,1 |
| Stand 1.1.2008 | 250,0 | 1.498,9 | -33,0 | 6,7 | 29,2 | 1.751,8 | 378,3 | 2.130,1 |
| Änderung Konsolidierungskreis | – | – | – | – | -54,2 | -54,2 | – | -54,2 |
| Bewertung Wertpapiere (nach Steuern) | – | – | – | -36,8 | – | -36,8 | – | -36,8 |
| Konzernergebnis | – | – | -547,5 | – | – | -547,5 | -167,3 | -714,8 |
| Währungsumrechnung | – | – | – | – | 24,5 | 24,5 | – | 24,5 |
| Auflösung von Kapitalrücklagen | – | -456,5 | 456,5 | – | – | – | – | – |
| Dividendenzahlung | – | – | – | – | – | – | -22,5 | -22,5 |
| Stand 31.12.2008 | 250,0 | 1.042,4 | -124,0 | -30,1 | -0,5 | 1.137,8 | 188,5 | 1.326,3 |
1) Davon Neubewertungsreserve gemäß IFRS 3.59 (b): 1,3 Mio EUR.
2) Kapitalzufuhr im Rahmen des Entfalls der Bundeshaftung nach erfolgtem Eigentümerwechsel und daraus resultierende aufwandswirksame Dotation von Wertberichtigungen.
Kapitalflussrechnung
| in Millionen Euro | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| I. Jahresfehlbetrag/-überschuss (nach Steuern, vor Fremdanteilen) | -715 | -465 |
Im Jahresfehlbetrag/-überschuss enthaltene zahlungsunwirksame Posten und Überleitung auf den Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit | ||
Abschreibungen, Wertberichtigungen und Zuschreibungen | 332 | 875 |
Veränderungen von Rückstellungen | -56 | -75 |
Veränderungen anderer zahlungsunwirksamer Posten | -103 | -498 |
Veräußerungsergebnis aus dem Abgang von Finanzanlagen, Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen sowie Tochterunternehmen | -250 | -357 |
Sonstige Anpassungen | -622 | -325 |
| Zwischensumme | -1.414 | -845 |
Veränderungen des Vermögens und der Verbindlichkeiten aus operativer Geschäftstätigkeit nach Korrektur um zahlungsunwirksame Bestandteile | ||
Kredite und Forderungen gegenüber Kunden und Kreditinstituten | 1.050 | -374 |
Sonstige finanzielle Vermögensgegenstände (exklusive Investitionstätigkeit) | 693 | 4.117 |
Sonstige Vermögensgegenstände | 72 | 109 |
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden und Kreditinstituten | 663 | -673 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten (exklusive Finanzierungstätigkeit) | -876 | -3.537 |
Sonstige Verbindlichkeiten | 18 | 108 |
Erhaltene Zinsen und Dividenden | 2.046 | 2.140 |
Gezahlte Zinsen | -1.427 | -1.809 |
Ertragsteuerzahlungen | – | -6 |
| II. Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit | 825 | -770 |
Einzahlungen aus der Veräußerung von | ||
Finanzanlagen | 1.224 | 1.068 |
Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen | 11 | 191 |
Auszahlungen für den Erwerb von | ||
Finanzanlagen | -2.606 | -856 |
Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen | -32 | -85 |
Einzahlungen aus der Veräußerung von Tochterunternehmen | 423 | 201 |
Veränderungen durch den Ausweis von Zahlungsmitteln innerhalb der langfristigen Vermögenswerte und Vermögensgruppen, die zur Veräußerung gehalten werden | 30 | -29 |
Sonstige Veränderungen | – | 34 |
| III. Cashflow aus Investitionstätigkeit | -950 | 524 |
Einzahlungen aus der Kapitalzufuhr | – | 600 |
Dividendenzahlungen | -23 | -16 |
Nachrangige Verbindlichkeiten (inklusive Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden) und sonstige Finanzierungstätigkeit | -79 | -79 |
| IV. Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | -102 | 505 |
Zahlungsmittelbestand zum Ende der Vorperiode | 945 | 685 |
Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit | 825 | -770 |
Cashflow aus Investitionstätigkeit | -950 | 524 |
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | -102 | 505 |
Effekte von Wechselkursänderungen auf Zahlungsmittel | – | 1 |
Zahlungsmittelbestand zum Ende der Periode | 717 | 945 |
Die Kapitalflussrechnung gibt über Stand und Entwicklung der Zahlungsmittel des Konzerns Auskunft. Sie zeigt den Mittelzufluss und -abfluss, aufgeteilt in operative Geschäftstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit. Der ausgewiesene Zahlungsmittelbestand umfasst den Kassenbestand und die Guthaben bei Zentralnotenbanken.
Die folgende Tabelle zeigt den Cashflow aus den im Jahr 2008 erfolgten Verkäufen von Tochterunternehmen und umfasst überwiegend folgende Unternehmen:
- L. Bösendorfer Klavierfabrik GmbH
- ATV Privat TV Services AG
- Istrobanka a.s.
- BAWAG Bank CZ a.s.
Cashflow aus dem Verkauf von Tochterunternehmen
| in Millionen Euro | 2008 |
|---|---|
| Verkaufserlös | 525 |
| Veräußerte Vermögenswerte | 2.490 |
| Finanzielle Vermögensgegenstände | 2.347 |
| Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände | 127 |
| Sonstige Vermögensgegenstände | 16 |
| Veräußerte Schulden | 2.196 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten | 2.153 |
| Rückstellungen | 4 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 39 |
| Veräußertes Reinvermögen | 294 |
| Nebenkosten | -17 |
| Auflösung von Rücklagen | 53 |
| Gewinn/Verlust aus dem Verkauf | 267 |
| Verkaufserlös | 525 |
| In den veräußerten Vermögenswerten enthaltene Zahlungsmittel | -102 |
| Einzahlungen aus dem Verkauf | 423 |